Оглавление
Управление информатизации ФНС России направляет утвержденный Заместителем руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушиным "Формат уведомления банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии" для дальнейшего доведения его до нижестоящих налоговых органов, а также до специализированных операторов связи, с которыми заключен договор.
Поименованный выше документ размещен на сайте ФНС России: www.nalog.ru -> Налоговая отчетность -> Представление в электронном виде -> Форматы и порядок представления -> Форматы версии 5.00 (страница URL http://www.nalog.ru/otchet/el_vid/forms/forms5/).
Начальник Управления информатизации
В.Г.КОЛЕСНИКОВ
Приложение
Утверждаю
Заместитель руководителя
Федеральной налоговой службы
А.С.ПЕТРУШИН
03.08.2011
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления банком налогового органа о факте выдачи налогоплательщику банковской гарантии, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть MCVI, версия 5.01) разработан в соответствии с требованиями Приказа ФНС России от 25.10.2010 N ММВ-7-3/515@.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение VO_FVBG;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
VO_FVBG_2_906_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.10 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
││ ВерсПрог │
││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
││ Версия программы, с │
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐│ │ ┌─────────┐ │
│ Файл │-├┤ │ │КНД │ │
│ └┬┘│ │ └─────────┘ │
└───────┘ │ │ Код формы отчетности│
Файл │ │ по КНД │
обмена │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ВремяДок ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Время формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
│ ││ Код налогового │
│ ││ органа по месту │
│ ││ учета │
│ ││ налогоплательщика │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │НаимНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
│ ││ Наименование │
│ ││ налогового органа │
│ ││ по месту учета │
│ ││ налогоплательщика │
│/───────\ ┌───────────┐ │└─────────────────────┘
││ ├─┐│ ┌┴┐│
└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ┌──────────────┐
│ ├─┘│ └┬┘│ │ ┌┴┐
\───────/ └───────────┘ │ ┌┤СвНП │+│
Состав и │ ││ └┬┘
структура │ │└──────────────┘
документа │ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │ │└─┘ │
│ │ ┌──────────────┐ │ └──────────────┘
│ │ │ ├┐ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┴┐ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤Подписант │- ├──┤ ┌┤ФИОРукБанк │+│
│ │ │ └┬┬┘ │ ││ └┬┘
│ │ └┬─────────────┘│ │ /──────────\ │└──────────────┘
│ │ └───────────\──┘ │ │ /.──┐ ├─┐ │ ФИО руководителя
│ │ \/ └─┤ ──/ .──┼─│-├─│ банка (гаранта)
│ │ 1..2 │ .──┘ ├─┘ │
│ /───────\ │ Сведения о лице, \──────────/ │┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ подписавшем ││ ┌┴┐
└─┤-.-.-.-│-├─┤ документ └┤ФИООтвБанк │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ └──────────────┘
│ ФИО ответственного
│ исполнителя банка
│ (гаранта)
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ ┌──────────────┐ │ └──────────────┘
│ │ ├┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┴┐ │ │ ┌┴┐
└─┤УведПравОсв │- ├──┤ ┌┤АдрНО │+│
│ └┬┬┘ │ ││ └┬┘
└┬─────────────┘│ │ /───────\ │└──────────────┘
└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ Адрес налогового
Уведомление └───┤-.-.-.-│-├──┤ органа по месту
банком налогового │ ├─┘ │ учета налогоплательщика
органа о факте \───────/ │
выдачи банковской │┌──────────────┐
гарантии ││ ┌┴┐
└┤СвБанк │+│
│ └┬┘
└──────────────┘
Сведения о банке
(гаранте)
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное
наименование
(код)
элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная
информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────┬────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │обязатель-│ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ности │ │ │ │ элемента │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Код формы отчетности │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │по КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1114308 │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │<ДатаТип>. │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Время формирования │ ВремяДок │ А │ T(=8) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │<ВремяТип>. │ │ │ │ │ │ │Время в формате ЧЧ.ММ.СС│ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │ │по месту учета │ │ │ │ │<СОНОТип> │ │налогоплательщика │ │ │ │ │Значение выбирается в │ │ │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором │ │ │ │ │ │ │"Система обозначений │ │ │ │ │ │ │налоговых органов" │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Наименование │ НаимНО │ А │T(1-1000)│ О │ │ │налогового органа по │ │ │ │ │ │ │месту учета │ │ │ │ │ │ │налогоплательщика │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. 4.3 │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │подписавшем документ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.6 │ │ │ │ │ │ │Признак множественности │ │ │ │ │ │ │М может принимать │ │ │ │ │ │ │значение от 1 до 2 │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Уведомление банком │ УведПравОсв │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогового органа о │ │ │ │ │представлен в табл. 4.7 │ │факте выдачи │ │ │ │ │ │ │банковской гарантии │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────┬────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │обязатель-│ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ности │ │ │ │ элемента │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │организация | │ │ │ │ │представлен в табл. 4.4 │ │Налогоплательщик - │ НПФЛ │ С │ │ О │Состав элемента │ │физическое лицо, │ │ │ │ │представлен в табл. 4.5 │ │зарегистрированное в │ │ │ │ │ │ │качестве │ │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное
наименование
(код)
элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная
информация |
Наименование организации | НаимЮЛ | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Адрес места нахождения организации | АдрМН | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное
наименование
(код)
элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная
информация |
ИНН физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Адрес места жительства физического лица | АдрМЖ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────┬────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │обязатель-│ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ности │ │ │ │ элемента │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │подписавшего документ │ │ │ │ │1 - руководитель банка │ │ │ │ │ │ │(гаранта) | │ │ │ │ │ │ │2 - ответственный │ │ │ │ │ │ │исполнитель банка │ │ │ │ │ │ │(гаранта) │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │ФИО руководителя банка │ ФИОРукБанк │ С │ │ О │Типовой элемент │ │(гаранта) | │ │ │ │ │<ФИОТип>. │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.10│ │ФИО ответственного │ ФИООтвБанк │ С │ │ О │Типовой элемент │ │исполнителя банка │ │ │ │ │<ФИОТип>. │ │(гаранта) │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. 4.10│ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.7
Уведомление банком налогового органа о факте выдачи банковской гарантии (УведПравОсв)
Наименование элемента | Сокращенное
наименование
(код)
элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная
информация |
Номер уведомления банка | НомУвед | А | T(1-20) | О | |
Дата выдачи уведомления | ДатаВыдУвед | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии | НомДогГар | А | T(1-20) | О | |
Дата договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии | ДатаДогГар | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер банковской гарантии | НомГар | А | T(1-20) | О | |
Дата выдачи банковской гарантии | ДатаГар | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата начала действия банковской гарантии | ДатаНачГар | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата окончания действия банковской гарантии | ДатаОкончГар | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сумма гарантии | СумГар | А | N(15) | О | |
Телефон ответственного исполнителя банка (филиала банка) | ТелОтвИсп
Банк | А | T(1-20) | О | |
Адрес налогового органа по месту учета налогоплательщика | АдрНО | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Сведения о банке (гаранте) | СвБанк | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения о банке (гаранте) (СвБанк)
Наименование элемента | Сокращенное
наименование
(код)
элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная
информация |
Полное наименование банка (филиала банка) | НаимБанк | А | T(1-1000) | О | |
ОГРН банка | ОГРНБанк | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
ИНН банка | ИННБанк | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП банка (филиала банка) | КППБанк | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Регистрационный номер банка | РегНом | А | N(4) | О | |
Номер филиала банка | НомФил | А | N(4) | Н | |
БИК банка (филиала банка) | БИК | А | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
Адрес места нахождения банка (филиала банка) | АдрМНБанк | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.9
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────┬─────────────┬────────┬─────────┬──────────┬────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │наименование │ типа │элемента │обязатель-│ информация │ │ │ (код) │элемента│ │ности │ │ │ │ элемента │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Код Региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │<ССРФТип> │ │ │ │ │ │ │Принимает значения в │ │ │ │ │ │ │соответствии со │ │ │ │ │ │ │справочником "Коды │ │ │ │ │ │ │субъектов Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации" │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │ ├───────────────────────┼─────────────┼────────┼─────────┼──────────┼────────────────────────┤ │Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │ └───────────────────────┴─────────────┴────────┴─────────┴──────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.10
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное
наименование
(код)
элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязатель- ности элемента | Дополнительная
информация |
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |