Оглавление
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.11.2006 N 136н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести следующие изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00006)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой отчетности за январь и первый квартал 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2006 г.
N _______
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н (зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, N 8544).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден Приказом Минфина России 07.11.2006 N 136н (зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2006, N 8544).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
[{<Раздел 00002><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004>]
[<Раздел 00005>]
[{<Раздел 00006>}]
[<Раздел 00007>]
[{<Раздел 00008>}]
[<Раздел 00009>]
[{<Раздел 00010>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00003> представлен соответственно в Таблицах 9 - 11.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00004> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00004>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 12
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 12.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00005>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 13.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00006> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00006>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 14
{<сведения по строкам 050><конец блока>} Таблица 14.1
<сведения по строкам 060><конец блока> Таблица 14.2
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00007> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00007>::=
{<сведения по строкам 010><конец блока>} Таблица 15
<сведения по строкам 020 - 040><конец блока> Таблица 15.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00008> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00008>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец блока> Таблица 16
{<сведения по строкам 050><конец блока>} Таблица 16.1
<сведения по строкам 060><конец блока> Таблица 16.2
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00009> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00009>::=
{<сведения по строкам 010><конец блока>} Таблица 17
<сведения по строкам 020 - 030><конец блока> Таблица 17.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00010> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00010>::=
<сведения по строкам 001 - 010><конец блока> Таблица 18
{<сведения по строкам 020><конец блока>} Таблица 18.1
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 18.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │ О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │K(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │ Н │T(80) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ T2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | О | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор налогоплательщика><год> <номер документа> |
Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Полное наименование организации | О | T(1000) | НаимЮЛПол | <наименование организации> |
ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
КПП организации | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
Номер контактного телефона налогоплательщи- ка | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Представитель │ О │ T2(1000)| │УпПред │<наименование │ │ │ │ E(0), │ │организации>|<фамилия>, │ │ │ │(T2(60)|E(0),│ │<имя>,<отчество> │ │ │ │T2(60)|E(0), │ │ │ │ │ │T2(60)|E(0)) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ У │ T(1000) │ДокУпПред │<наименование документа> │ │документа, │ │ │ │УП:/УпПред//=" │ │подтверждающего │ │ │ │ │ │полномочия │ │ │ │ │ │представителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ I5(12) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ О │ T(20)|E(0) │ТелНП │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │ │ │телефона │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ка │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Представитель │ О │ T2(1000)| │УпПред │<наименование │ │ │ │ E(0), │ │организации>|<фамилия>, │ │ │ │(T2(60)|E(0),│ │<имя>,<отчество> │ │ │ │T2(60)|E(0), │ │ │ │ │ │T2(60)|E(0)) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ У │ T(1000)| │ДокУпПред │<наименование документа, │ │документа, │ │ E(0) │ │номер документа, дата │ │подтверждающего │ │ │ │документа> │ │полномочия │ │ │ │УП:/УпПред//=" │ │представителя │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │K(7) │КНД │<1151001> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │T(120) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │ │формы │ │ │ │ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ │ │отчетности │ │ │ │СТОИМОСТЬ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00006 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │K(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='1'| │ │ │ │ │ │от 01 до 04 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │K(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей в │ │ │ │ │ │содержание формы│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │ П │K(20) │П000010001000│<код бюджетной │ │классификации │ │ │ │классификации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │K(11) │П000010002000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ П │K(8) │П000010003000│<код по ОКВЭД> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000010004000│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │за данный │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период (руб.) │ │ │ │ │ │(величина │ │ │ │ │ │разницы суммы │ │ │ │ │ │строк 350 │ │ │ │ │ │раздела 3, 030 │ │ │ │ │ │раздела 7 и │ │ │ │ │ │суммы строк 360 │ │ │ │ │ │раздела 3, 030 │ │ │ │ │ │раздела 5, 060 │ │ │ │ │ │раздела 6, 040 │ │ │ │ │ │раздела 7, 060 │ │ │ │ │ │раздела 8 больше│ │ │ │ │ │или равна нулю) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000010005000│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │возмещению из │ │ │ │ │ │бюджета за │ │ │ │ │ │данный налоговый│ │ │ │ │ │период (руб.) │ │ │ │ │ │(величина │ │ │ │ │ │разницы суммы │ │ │ │ │ │строк 350 │ │ │ │ │ │раздела 3, 030 │ │ │ │ │ │раздела 7 и │ │ │ │ │ │суммы строк 360 │ │ │ │ │ │раздела 3, 030 │ │ │ │ │ │раздела 5, 040 │ │ │ │ │ │раздела 6, 060 │ │ │ │ │ │раздела 7, 060 │ │ │ │ │ │раздела 8 │ │ │ │ │ │меньше нуля) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый номер│ П │N(6) │П000020001000│<порядковый номер> │ │раздела 2 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │ П │I4(9) │П000020002000│<КПП налогового агента> │ │подразделения │ │ │ │ │ │иностранной │ │ │ │ │ │организации, │ │ │ │ │ │состоящей на │ │ │ │ │ │учете в │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │органах │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │T(1000)| │П000020003000│<наименование │ │налогоплательщи-│ │T2(60), │ │налогоплательщика - │ │ка-продавца │ │T2(60), │ │юридического лица>| │ │ │ │T2(60) │ │<фамилия>,<имя>, │ │ │ │ │ │<отчество> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ П │I3(10)| │П000020004000│<ИНН налогоплательщика> │ │налогоплательщи-│ │I5(12) │ │ │ │ка-продавца │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП │ П │I4(9) │П000020005000│<КПП налогоплательщика> │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ка-продавца │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │ П │K(20) │П000020006000│<код бюджетной классифи- │ │классификации │ │ │ │кации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │ П │K(11) │П000020007000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКВЭД │ П │K(8) │П000020008000│<код по ОКВЭД> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000020009000│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │K(7) │П000020010000│<код> │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ │N(15) │П000020011000│<сумма> │ │исчисленная при │ П │ │ │ │ │отгрузке товаров│ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000020012000│<сумма> │ │исчисленная с │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │частичной оплаты│ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000020013000│<сумма> │ │исчисленная │ │ │ │ │ │налоговым │ │ │ │ │ │агентом с │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │частичной оплаты│ │ │ │ │ │при отгрузке │ │ │ │ │ │товаров в счет │ │ │ │ │ │этой оплаты, │ │ │ │ │ │частичной оплаты│ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030001004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000030001005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030001006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030002004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000030002005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030002006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030003004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │10% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000030003005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030003006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │10% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030004004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20/120 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │T(6) │П000030004005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030004006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20/120 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030005004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18/118 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │T(6) │П000030005005│Значение равно: 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030005006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18/118 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030006004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │10/110 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │T(6) │П000030006005│Значение равно: 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030006006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │10/110 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговая база│ П │N(15) │П000030007004│<сумма> │ │ при погашении │ │ │ │ │ │ дебиторской │ │ │ │ │ │ задолженности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ сумма НДС при │ П │N(15) │П000030007006│<сумма> │ │ погашении │ │ │ │ │ │ дебиторской │ │ │ │ │ │ задолженности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговая │ П │N(15) │П000030008004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ длительность │ │ │ │ │ │ производст- │ │ │ │ │ │ венного цикла │ │ │ │ │ │ изготовления │ │ │ │ │ │ которых │ │ │ │ │ │ составляет │ │ │ │ │ │ свыше шести │ │ │ │ │ │ месяцев, по │ │ │ │ │ │ перечню, │ │ │ │ │ │ определяемому │ │ │ │ │ │ Правительст- │ │ │ │ │ │ вом │ │ │ │ │ │ Российской │ │ │ │ │ │ Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ сумма НДС по │ П │N(15) │П000030008006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ длительность │ │ │ │ │ │ производст- │ │ │ │ │ │ венного цикла │ │ │ │ │ │ изготовления │ │ │ │ │ │ которых │ │ │ │ │ │ составляет │ │ │ │ │ │ свыше шести │ │ │ │ │ │ месяцев, по │ │ │ │ │ │ перечню, │ │ │ │ │ │ определяемому │ │ │ │ │ │ Правительст- │ │ │ │ │ │ вом │ │ │ │ │ │ Российской │ │ │ │ │ │ Федерации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030009004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │предприятия в │ │ │ │ │ │целом как │ │ │ │ │ │имущественного │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030009006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │предприятия в │ │ │ │ │ │целом как │ │ │ │ │ │имущественного │ │ │ │ │ │комплекса │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030010004│<сумма> │ │по сумме налога,│ │ │ │ │ │исчисленной с │ │ │ │ │ │налоговой базы и│ │ │ │ │ │не предъявляемой│ │ │ │ │ │покупателю, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030010006│<сумма> │ │сумме налога, │ │ │ │ │ │исчисленной с │ │ │ │ │ │налоговой базы и│ │ │ │ │ │не предъявляемой│ │ │ │ │ │покупателю, │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговая │ П │N(15) │П000030011004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ передаче │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) для │ │ │ │ │ │ собственных │ │ │ │ │ │ нужд по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ ставка НДС │ П │N(2) │П000030011005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ сумма НДС по │ П │N(15) │П000030011006│<сумма> │ │ передаче │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) для │ │ │ │ │ │ собственных │ │ │ │ │ │ нужд по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговая │ П │N(15) │П000030012004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ передаче │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) для │ │ │ │ │ │ собственных │ │ │ │ │ │ нужд по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ ставка НДС │ П │N(2) │П000030012005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ сумма НДС по │ П │N(15) │П000030012006│<сумма> │ │ передаче │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) для │ │ │ │ │ │ собственных │ │ │ │ │ │ нужд по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговая │ П │N(15) │П000030013004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ выполнению │ │ │ │ │ │ строительно- │ │ │ │ │ │ монтажных │ │ │ │ │ │ работ для │ │ │ │ │ │ собственного │ │ │ │ │ │ потребления │ │ │ │ │ │ по ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ ставка НДС │ П │N(2) │П000030013005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ сумма НДС по │ П │N(15) │П000030013006│<сумма> │ │ выполнению │ │ │ │ │ │ строительно- │ │ │ │ │ │ монтажных │ │ │ │ │ │ работ для │ │ │ │ │ │ собственного │ │ │ │ │ │ потребления │ │ │ │ │ │ по ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030014004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │полученной │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │частичной │ │ │ │ │ │оплаты в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг) по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │Т(6) │П000030014005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030014006│<сумма> │ │суммам │ │ │ │ │ │полученной │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │частичной │ │ │ │ │ │оплаты в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг) по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030015004│<сумма> │ │по суммам │ │ │ │ │ │полученной │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │частичной │ │ │ │ │ │оплаты в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг) по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │T(6) │П000030015005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030015006│<сумма> │ │суммам │ │ │ │ │ │полученной │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │частичной │ │ │ │ │ │оплаты в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг) по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030016004│<сумма> │ │по суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагае- │ │ │ │ │ │мых товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │T(6) │П000030016005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030016006│<сумма> │ │суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагае- │ │ │ │ │ │мых товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030017004│<сумма> │ │по суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагае- │ │ │ │ │ │мых товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │T(6) │П000030017005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000030017006│<сумма> │ │суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагае- │ │ │ │ │ │мых товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000030018004│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │Всего исчислено │ │ │ │ │ │(сумма величин │ │ │ │ │ │графы 4 строк │ │ │ │ │ │010 - 060, 090, │ │ │ │ │ │100, 140 - 170; │ │ │ │ │ │сумма величин │ │ │ │ │ │графы 6 строк │ │ │ │ │ │010 - 060, 090, │ │ │ │ │ │100, 140 - 170) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │N(15) │П000030018006│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │Всего исчислено │ │ │ │ │ │(сумма величин │ │ │ │ │ │графы 4 строк │ │ │ │ │ │010 - 060, 090, │ │ │ │ │ │100, 140 - 170; │ │ │ │ │ │сумма величин │ │ │ │ │ │графы 6 строк │ │ │ │ │ │010 - 060, 090, │ │ │ │ │ │100, 140 - 170) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │N(15) │П000030019006│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │Суммы налога, │ │ │ │ │ │подлежащие │ │ │ │ │ │восстановлению, │ │ │ │ │ │ранее правомерно│ │ │ │ │ │принятые к │ │ │ │ │ │вычету по │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), в том │ │ │ │ │ │числе основным │ │ │ │ │ │средствам и │ │ │ │ │ │нематериальным │ │ │ │ │ │активам, │ │ │ │ │ │имущественным │ │ │ │ │ │правам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │N(15) │П000030020006│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │Сумма налога, │ │ │ │ │ │предъявленная │ │ │ │ │ │при приобретении│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) и ранее │ │ │ │ │ │правомерно │ │ │ │ │ │принятая к │ │ │ │ │ │вычету, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ │при совершении │ │ │ │ │ │операций по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │облагаемых по │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 0 │ │ │ │ │ │процентов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС │ П │N(15) │П000030021006│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │Общая сумма НДС,│ │ │ │ │ │исчисленная с │ │ │ │ │ │учетом │ │ │ │ │ │восстановленных │ │ │ │ │ │сумм налога │ │ │ │ │ │(сумма │ │ │ │ │ │величин графы 6 │ │ │ │ │ │строк 180 - 200)│ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000030022004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щику при │ │ │ │ │ │приобретении на │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету, всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ предъявленная │ П │N(15) │П000030023004│<сумма> │ │ подрядными │ │ │ │ │ │ организациями │ │ │ │ │ │ (заказчиками- │ │ │ │ │ │ застройщика- │ │ │ │ │ │ ми) при │ │ │ │ │ │ проведении │ │ │ │ │ │ капитального │ │ │ │ │ │ строительства │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ предъявленная │ П │N(15) │П000030024004│<сумма> │ │ налогопла- │ │ │ │ │ │ тельщику и │ │ │ │ │ │ уплаченная им │ │ │ │ │ │ на основании │ │ │ │ │ │ платежного │ │ │ │ │ │ поручения на │ │ │ │ │ │ перечисление │ │ │ │ │ │ денежных │ │ │ │ │ │ средств при │ │ │ │ │ │ осуществлении │ │ │ │ │ │ товарообменных│ │ │ │ │ │ операций, │ │ │ │ │ │ зачетов │ │ │ │ │ │ взаимных │ │ │ │ │ │ требований, │ │ │ │ │ │ при │ │ │ │ │ │ использовании │ │ │ │ │ │ в расчетах │ │ │ │ │ │ ценных бумаг, │ │ │ │ │ │ при │ │ │ │ │ │ приобретении │ │ │ │ │ │ на территории │ │ │ │ │ │ Российской │ │ │ │ │ │ Федерации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, │ │ │ │ │ │ подлежащая │ │ │ │ │ │ вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ из нее: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ предъявленная │ П │N(15) │П000030025004│<сумма> │ │ подрядными │ │ │ │ │ │ организациями │ │ │ │ │ │ (заказчиками- │ │ │ │ │ │ застройщиками)│ │ │ │ │ │ при проведении│ │ │ │ │ │ капитального │ │ │ │ │ │ строительства │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000030026004│<сумма> │ │исчисленная │ │ │ │ │ │при выполнении │ │ │ │ │ │строительно- │ │ │ │ │ │монтажных работ │ │ │ │ │ │для собственного│ │ │ │ │ │потребления и │ │ │ │ │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │бюджет, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000030027004│<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком при │ │ │ │ │ │ввозе товаров │ │ │ │ │ │на таможенную │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету, всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ таможенным │ П │N(15) │П000030028004│<сумма> │ │ органам по │ │ │ │ │ │ товарам, │ │ │ │ │ │ ввезенным в │ │ │ │ │ │ таможенных │ │ │ │ │ │ режимах │ │ │ │ │ │ выпуска для │ │ │ │ │ │ внутреннего │ │ │ │ │ │ потребления, │ │ │ │ │ │ временного │ │ │ │ │ │ ввоза и │ │ │ │ │ │ переработки │ │ │ │ │ │ вне таможенной│ │ │ │ │ │ территории │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговым │ П │N(15) │П000030029004│<сумма> │ │ органам при │ │ │ │ │ │ ввозе товаров │ │ │ │ │ │ с территории │ │ │ │ │ │ Республики │ │ │ │ │ │ Беларусь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000030030004│<сумма> │ │исчисленная │ │ │ │ │ │с сумм оплаты, │ │ │ │ │ │частичной │ │ │ │ │ │оплаты, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету с даты │ │ │ │ │ │отгрузки │ │ │ │ │ │соответствующих │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000030031004│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком в │ │ │ │ │ │качестве │ │ │ │ │ │покупателя - │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │агента, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000030032004│<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком в бюджет │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в случае │ │ │ │ │ │возврата этих │ │ │ │ │ │товаров или │ │ │ │ │ │отказа от них │ │ │ │ │ │(отказа от │ │ │ │ │ │выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг), а также │ │ │ │ │ │сумма налога, │ │ │ │ │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком в бюджет │ │ │ │ │ │с сумм оплаты, │ │ │ │ │ │частичной │ │ │ │ │ │оплаты в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(выполнения │ │ │ │ │ │работ, оказания │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │реализуемых на │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, в │ │ │ │ │ │случае │ │ │ │ │ │расторжения либо│ │ │ │ │ │при изменении │ │ │ │ │ │условий │ │ │ │ │ │соответствующего│ │ │ │ │ │договора и │ │ │ │ │ │возврата │ │ │ │ │ │соответствующих │ │ │ │ │ │сумм авансовых │ │ │ │ │ │платежей │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога по │ П │N(15) │П000030033004│<сумма> │ │приобретенным │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), в том │ │ │ │ │ │числе по │ │ │ │ │ │основным │ │ │ │ │ │средствам и │ │ │ │ │ │нематериальным │ │ │ │ │ │активам, │ │ │ │ │ │имущественным │ │ │ │ │ │правам, │ │ │ │ │ │используемым для│ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │операций по │ │ │ │ │ │производству │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │длительного │ │ │ │ │ │производствен- │ │ │ │ │ │ного цикла │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │ П │N(15) │П000030034004│<сумма> │ │НДС, подлежащая │ │ │ │ │ │вычету (сложить │ │ │ │ │ │величины в │ │ │ │ │ │строках 220, │ │ │ │ │ │260, 270, 300 - │ │ │ │ │ │330) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000030035004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │по данному │ │ │ │ │ │разделу │ │ │ │ │ │(разность │ │ │ │ │ │величин строк │ │ │ │ │ │210, 340 больше │ │ │ │ │ │или равна нулю) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000030036004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению по │ │ │ │ │ │данному разделу │ │ │ │ │ │(разность │ │ │ │ │ │величин строк │ │ │ │ │ │210, 340 меньше │ │ │ │ │ │нуля) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 4. Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения)
Таблица 12
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Наименование подразделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации | П | T(1000) | П000040001002 | <наименование отделения иностранной организации> |
КПП | П | I4(9) | П000040001003 | <КПП отделения иностранной организации> |
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению | П | N(15) | П000040001004 | <сумма> |
Сумма налоговых вычетов | П | N(15) | П000040001005 | <сумма> |
Таблица 12.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │Всего по иностранной организации: │ ├────────────────┬────┬────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000040002004│<сумма> │ │исчисленная по │ │ │ │ │ │операциям, │ │ │ │ │ │подлежащим │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налоговых │ П │N(15) │П000040002005│<сумма> │ │вычетов │ │ │ │ │ └────────────────┴────┴────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 5. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │K(7) │П000050001001│<код> │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000050001002│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговые │ П │N(15) │П000050001004│<сумма> │ │вычеты по │ │ │ │ │ │операциям по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000050001005│<сумма> │ │ранее │ │ │ │ │ │исчисленная по │ │ │ │ │ │операциям по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │которым ранее │ │ │ │ │ │не была │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтверждена │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000050001006│<сумма> │ │ранее принятая │ │ │ │ │ │к вычету и │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 13.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Налоговая база, итого | П | N(15) | П000050002002 | <сумма> |
Налоговые вычеты по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, итого | П | N(15) | П000050002004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена, итого | П | N(15) | П000050002005 | <сумма> |
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению, итого | П | N(15) | П000050002006 | <сумма> |
Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу | П | N(15) | П000050003000 | <сумма> |
Раздел 6. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена
Таблица 14
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговый │ П │K(1) │П000060001000│<код> │ │период │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ П │K(2) │П000060002000│<номер> │ │или месяца │ │ │ │Принимает значение │ │ │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П000060003000│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый │ П │N(3) │П000060004000│<номер> │ │номер раздела 6 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │K(7) │П000060005001│<код> │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000060005002│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговые │ П │N(15) │П000060005003│<сумма> │ │вычеты по │ │ │ │ │ │операциям по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │подтверждена в │ │ │ │ │ │предыдущих │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │периодах │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 14.2
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу | П | N(15) | П000060006003 | <сумма> |
Раздел 7. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │K(7) │П000070001001│<код> │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000070001002│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ │N(15) │П000070001003│<сумма> │ │исчисленная по │ П │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ │N(15) │П000070001004│<сумма> │ │исчисленная по │ П │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налоговых │ П │N(15) │П000070001005│<сумма> │ │вычетов по │ │ │ │ │ │операциям по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │не подтверждена │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 15.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Налоговая база, итого | П | N(15) | П000070002002 | <сумма> |
Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке 18%, итого | П | N(15) | П000070002003 | <сумма> |
Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке 10%, итого | П | N(15) | П000070002004 | <сумма> |
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена, итого | П | N(15) | П000070002005 | <сумма> |
Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу | П | N(15) | П000070003005 | <сумма> |
Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу | П | N(15) | П000070004005 | <сумма> |
Раздел 8. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально не подтверждена
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговый │ П │K(1) │П000080001000│<код> │ │период │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ П │K(2) │П000080002000│<номер> │ │или месяца │ │ │ │Принимает значение │ │ │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Год │ П │N(4) │П000080003000│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый │ П │N(3) │П000080004000│<номер> │ │номер раздела 8 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │K(7) │П000080005001│<код> │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000080005002│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговые │ П │N(15) │П000080005003│<сумма> │ │вычеты по │ │ │ │ │ │операциям по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │обоснованность │ │ │ │ │ │применения │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │документально │ │ │ │ │ │не подтверждена │ │ │ │ │ │в предыдущих │ │ │ │ │ │налоговых │ │ │ │ │ │периодах │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 16.2
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению по данному разделу | П | N(15) | П000080006003 | <сумма> |
Раздел 9. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев
Таблица 17
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │K(7) │П000090001001│<код> │ │ │ │ │ │Значение выбирается │ │ │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000090001002│<сумма> │ │реализованных │ │ │ │ │ │(переданных) │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) без НДС │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000090001003│<сумма> │ │приобретенных │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), не │ │ │ │ │ │облагаемых НДС │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000090001004│<сумма> │ │приобретенным │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), не │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 17.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) без НДС, итого | П | N(15) | П000090002002 | <сумма> |
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, итого | П | N(15) | П000090002003 | <сумма> |
Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету, итого | П | N(15) | П000090002004 | <сумма> |
Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственно- го цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации | П | N(15) | П000090003000 | <сумма> |
Приложение к декларации. Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за ____ календарный год и истекший календарный год (календарные годы)
Таблица 18
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Календарный год, за который рассчитывается сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет | П | N(4) | П000100000100 | <год> |
Место нахождения объекта недвижимости | П | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) | П000100001000 | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> |
Таблица 18.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │Код реквизита│ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │За календарный │ П │N(4) │П000100002001│<год> │ │год (истекшие │ │ │ │ │ │календарные │ │ │ │ │ │годы) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции по │ П │K(7) │П000100002002│<код> │ │объекту │ │ │ │Значение выбирается │ │недвижимости │ │ │ │из приложения 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │T(1000) │П000100002003│<наименование> │ │объекта │ │ │ │ │ │недвижимости │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата ввода │ П │D(10) │П000100002004│<дата> │ │объекта │ │ │ │ │ │недвижимости в │ │ │ │ │ │эксплуатацию │ │ │ │ │ │для исчисления │ │ │ │ │ │амортизации │ │ │ │ │ │(число, месяц, │ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата начала │ П │D(10) │П000100002005│<дата> │ │начисления │ │ │ │ │ │амортизационных │ │ │ │ │ │отчислений по │ │ │ │ │ │объекту │ │ │ │ │ │недвижимости │ │ │ │ │ │(число, месяц, │ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000100002006│<стоимость> │ │объекта │ │ │ │ │ │недвижимости на │ │ │ │ │ │дату ввода │ │ │ │ │ │объекта в │ │ │ │ │ │эксплуатацию │ │ │ │ │ │без учета НДС │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │N(15) │П000100002007│<сумма> │ │принятая к │ │ │ │ │ │вычету по │ │ │ │ │ │объекту │ │ │ │ │ │недвижимости │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата начала │ П │D(10) │П000100002008│<дата> │ │использования │ │ │ │ │ │объекта │ │ │ │ │ │недвижимости │ │ │ │ │ │для операций, │ │ │ │ │ │указанных в п. │ │ │ │ │ │2 ст. 170 │ │ │ │ │ │Налогового │ │ │ │ │ │кодекса │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │(число, месяц, │ │ │ │ │ │год) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │1/10 часть суммы│ П │N(15) │П000100002009│<сумма> │ │НДС, принятой к │ │ │ │ │ │вычету по │ │ │ │ │ │объекту │ │ │ │ │ │недвижимости │ │ │ │ │ │(гр. 7 x 1/10) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Доля отгруженных│ П │N(5.1) │П000100002010│<доля> в процентах │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав, не │ │ │ │ │ │облагаемых НДС, │ │ │ │ │ │в общей │ │ │ │ │ │стоимости │ │ │ │ │ │отгрузки (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │N(15) │П000100002011│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ │и уплате в │ │ │ │ │ │бюджет за │ │ │ │ │ │календарный год │ │ │ │ │ │(истекшие │ │ │ │ │ │календарные │ │ │ │ │ │годы) (гр. 9 x │ │ │ │ │ │гр. 10/100) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС,
где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
XXXX*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
─┬─ ──┬─
│ └──── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└───────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00006.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1 принимает значение - от 01 до 12.
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3 принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
Код | Наименование операции | Основание (статья, пункт, подпункт Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)) |
1 | 2 | 3 |
1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения | Статья 146 Кодекса, пункт 2 |
1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно- коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов - специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
1010806 | Реализация земельных участков (долей в них) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
1010807 | Передача имущественных прав организации ее правопреемнику (правопреемникам) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
1010808 | Передача денежных средств некоммерческим организациям на формирование целевого капитала, которое осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций" | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
1010811 | Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 147 Кодекса |
1010812 | Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 148 Кодекса |
1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 Кодекса |
1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 1 |
1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно- ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно- эпидемиологических услуг (кроме ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного) по единым условиям перевозок пассажиров по единым тарифам за проезд, установленным органами местного самоуправления, в том числе с предоставлением всех льгот за проезд, утвержденных в установленном порядке; морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении при условии осуществления перевозок пассажиров по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд, утвержденных в установленном порядке | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9 |
1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10 |
1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11 |
1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12 |
1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13 |
1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14 |
1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15 |
1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально-экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально- культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16 |
1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17 |
1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18 |
1010253 | Реализация товаров (работ услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19 |
1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно- просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно- развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 20 |
1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21 |
1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации, по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22 |
1010268 | Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23 |
1010269 | Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуг по оказанию протезно-ортопедической помощи | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24 |
1010274 | Реализация лома и отходов цветных металлов | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 25 |
1010256 | Реализация исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 26 |
1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых религиозными организациями (объединениями) и организациями, единственными учредителями (участниками) которых являются религиозные организации (объединения), и реализуемых данными или иными религиозными организациями (объединениями) и организациями, единственными учредителями (участниками) которых являются религиозные организации (объединения), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1 |
1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными подпунктом 2 пункта 3 статьи 149 Кодекса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2 |
1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3 |
1010277 | Операции по оказанию услуг, связанных с обслуживанием банковских карт | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3.1 |
1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4 |
1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5 |
1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6 |
1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7 |
1010283 | Организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями или индивидуальными предпринимателями игорного бизнеса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8 |
1010284 | Проведение лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа исполнительной власти, включая оказание услуг по реализации лотерейных билетов | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8.1 |
1010285 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также реализация драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками Центральному банку Российской Федерации и банкам, в том числе по договорам поручения, комиссии или агентским договорам с Центральным банком Российской Федерации и банками, независимо от помещения этих слитков в хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилища банков, а также иным лицам при условии, что эти слитки остаются в одном из хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 10 |
1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно- исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11 |
1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12 |
1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно- зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13 |
1010291 | Оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14 |
1010292 | Операции по предоставлению займов в денежной форме, а также оказание финансовых услуг по предоставлению займов в денежной форме | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15 |
1010294 | Выполнение научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно- исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и научными организациями на основе хозяйственных договоров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16 |
1010257 | Выполнение организациями научно- исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ, относящихся к созданию новых продукции и технологий или к усовершенствованию производимой продукции и технологий, если в состав научно- исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ включаются виды деятельности, предусмотренные подпунктом 16.1 пункта 3 статьи 149 Кодекса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16.1 |
1010295 | Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18 |
1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19 |
1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20 |
1010298 | Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 22 |
1010273 | Передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 23 |
1010275 | Передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 рублей | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 25 |
1010258 | Операции по уступке (приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме и (или) кредитных договоров, а также по исполнению заемщиком обязательств перед новым кредитором по первоначальному договору, лежащему в основе договора уступки | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 26 |
1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов | Статья 164 Кодекса |
1010401 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
1010402 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
1010403 | Реализация товаров (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
1010404 | Реализация товаров (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
1010405 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 164 Кодекса. К таким работам (услугам) относятся работы (услуги) по организации и сопровождению перевозок, перевозке или транспортировке, организации, сопровождению, погрузке и перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации или ввозимых на территорию Российской Федерации товаров, выполняемые (оказываемые) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями (за исключением российских перевозчиков на железнодорожном транспорте), и иные подобные работы (услуги), а также на работы (услуги) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
1010407 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 3 |
1010408 | Реализация услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 4 |
1010409 | Реализация работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 5 |
1010411 | Реализация драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 6 |
1010412 | Реализация товаров (работ, услуг) (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 7 |
1010413 | Реализация товаров (работ, услуг) (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 7 |
1010414 | Реализация припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 8 |
1010415 | Реализация выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и вывозу с таможенной территории Российской Федерации продуктов переработки на таможенной территории Российской Федерации, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 9 |
1010416 | Реализация построенных судов, подлежащих регистрации в Российском международном реестре судов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 10 |
1010417 | Реализация товаров (работ, услуг) (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации | Статья 165 Кодекса, пункт 12 |
1010418 | Реализация товаров (работ, услуг) (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации | Статья 165 Кодекса, пункт 12 |
1011700 | Раздел IV. Операции, осуществляемые налоговыми агентами | Статья 161 Кодекса |
1011701 | Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков | Статья 161 Кодекса, пункт 1 |
1011703 | Услуги органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества, в том числе по договорам, по которым арендодателями выступают орган государственной власти и управления, орган местного самоуправления | Статья 161 Кодекса, пункт 3 |
1011705 | Реализация на территории Российской Федерации конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству | Статья 161 Кодекса, пункт 4 |
1011707 | Реализация товаров на территории Российской Федерации иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров | Статья 161 Кодекса, пункт 5 |
1011709 | Уплата налога налоговыми агентами, указанными в пункте 6 статьи 161 Кодекса, на момент исключения судна из Российского международного реестра судов или невключение судна в Российский международный реестр в течение 45 дней с момента перехода права собственности от налогоплательщика к заказчику | Статья 161 Кодекса, пункт 6 |
1011800 | Раздел V. Операции по объектам недвижимости | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
1011801 | Объект недвижимости, завершенный капитальным строительством подрядными организациями | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
1011802 | Объект недвижимости, завершенный капитальным строительством при выполнении строительно- монтажных работ для собственного потребления | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
1011803 | Объект недвижимости, приобретенный по гражданско-правовому договору | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
1011804 | Операции по уступке (приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров по предоставлению займов в денежной форме и (или) кредитных договоров, а также по исполнению заемщиком обязательств перед новым кредитором по первоначальному договору, лежащему в основе договора уступки | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |