Оглавление
(в ред. писем ЦБ РФ от 23.12.96 N 382, от 23.01.97 N 399; Приказа ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования валютного рынка и банковской системы Российской Федерации, руководствуясь статьями 61, 70 и 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", приказываю:
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 13 мая 1996 г. N 22) ввести в действие с 1 июля 1996 г. Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
2. Возложить на управления (отделы) по надзору за деятельностью коммерческих банков Главных управлений (Национальных банков) контроль за соблюдением лимитов открытой валютной позиции уполномоченными банками Российской Федерации, осуществляемый в порядке и в рамках общего банковского надзора за деятельностью кредитных организаций. В рамках данного требования произвести необходимое перераспределение штатной численности Главных управлений (Национальных банков).
3. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 13 мая 1996 г. N 22) ввести в действие с 1 июля 1996 г. Инструкцию "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
4. Возложить на Департамент иностранных операций контроль за исполнением Инструкции "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
5. Департаменту иностранных операций в срок до 1 июня 1996 г. представить на утверждение Кредитного комитета Банка России перечень банков, операции которых предполагается регулировать Инструкцией "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка".
6. Установить, что если по состоянию на 1 июля 1996 г. кредитной организацией допущено превышение установленного согласно Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" лимита открытой валютной позиции, то в дальнейшем данная кредитная организация не имеет права допускать увеличения размера своей открытой валютной позиции сверх уровня, существовавшего на 1 июля 1996 г., и обязана привести ее в соответствие с установленными лимитами открытой валютной позиции не позднее 1 сентября 1996 г.
7. Установить, что применение санкций ко всем кредитным организациям за нарушение лимитов открытой валютной позиции допускается начиная с отчета за 2 сентября 1996 г.
8. Головным банкам и филиалам уполномоченных банков на основании данных об операциях, перечисленных в п. 2 Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" произвести расчет открытых валютных позиций по состоянию на 15 июня 1996 г. и с указанной даты в дополнение к отчетности, предоставляемой согласно требованиям Инструкции Банка России от 28 мая 1993 г. N 15, начать предоставление в Главные управления (Национальные банки) отчетов об открытой валютной позиции согласно форме Приложения N 2 к Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
9. Главным управлениям (Национальным банкам) Банка России анализировать практику применения Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" и по мере необходимости представлять в Департамент банковского надзора предложения по ее совершенствованию.
10. Департаменту банковского надзора совместно с Департаментом бухгалтерского учета и отчетности, Главным управлением инспектирования, Департаментом иностранных операций в срок до 1 июля 1996 г. провести учебный семинар для Главных управлений (Национальных банков) в связи с введением в действие Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
11. Довести Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" до кредитных организаций.
12. В связи с введением Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" с 1 июля 1996 г. отменить действие:
Инструкции Банка России от 28 мая 1993 г. N 15 "О порядке ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по операциям купли - продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" с последующими изменениями и дополнениями к ней;
лимитов открытой валютной позиции, установленных уполномоченным банкам Центральным банком Российской Федерации;
писем Банка России об особом порядке предоставления отчетности Сбербанком и Агропромбанком.
Председатель Банка России
С.К.ДУБИНИН
(в ред. писем ЦБ РФ от 23.12.96 N 382, от 23.01.97 N 399; Приказа ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139)
В соответствии со ст. ст. 61, 70, 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", ст. ст. 4 (2) и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и п. 22 Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" Банк России настоящим вводит следующий порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.
I. Общие положения
1. Для целей настоящей Инструкции вводятся следующие понятия:
1.1. Уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций (согласно ст. 1 п. 11 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле").
1.2. Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.
1.3. Открытая валютная позиция - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в отдельных валютах, учитываемые в соответствии с действующим порядком бухгалтерского учета балансовыми и внебалансовыми записями и данными оперативного (аналитического) учета, отражающими требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).
1.4. Короткая открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.
1.5. Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.
1.6. Закрытая валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.
1.7. Дата заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством Российской Федерации и международной практикой способами соглашения по всем ее существенным условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструкции и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение).
1.8. Дата валютирования - оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке.
1.9. Отчетная дата - календарная дата, на которую уполномоченным банком составляется отчет.
1.10. Дата представления отчетности - календарная дата представления уполномоченным банком составленного отчета в территориальное Главное управление (Национальный банк) Банка России.
1.11. Лимиты открытых валютных позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые в соответствии с п. 2 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".
2. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:
2.1. Начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах.
2.2. Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах.
2.3. Конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой.
2.4. Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки "своп" и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.12.96 N 382)
Под расчетным форвардом для целей данной Инструкции понимается конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта и обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему валютному курсу. С точки зрения практической реализации расчетный форвард представляет собой форвардный контракт без поставки базового актива.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.12.96 N 382)
Расчетные форварды в части форвардной сделки с зафиксированной датой расчетов и ценой исполнения создают открытую валютную позицию в момент заключения валютного форвардного контракта.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.12.96 N 382)
Обязательство по проведению встречной сделки на дату исполнения форвардного контракта при расчете открытой валютной позиции не учитывается. Величина открытой валютной позиции изменяется при фиксации курса встречной сделки.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.12.96 N 382)
2.5. Иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.
3. Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.
4. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от Банка России лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва Банком России.
5. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
II. Определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка
6. По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются Банком России. Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая длинную открытую валютную позицию. При этом в случае формирования уставного фонда уполномоченного банка в иностранной валюте при расчете открытой валютной позиции по данной иностранной валюте величина пассивного сальдо увеличивается на соответствующую сумму.
7. Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.
8. Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях в соответствии с пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции должны быть равновелики.
9. Условный пример определения открытой валютной позиции уполномоченного банка приводится в Приложении N 1 к настоящей Инструкции.
III. Лимиты открытой валютной позиции
10. С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:
10.1. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 30% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.
10.2. По состоянию на конец каждого операционного дня длинные (короткие) открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.
11. Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. При этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции, и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня открытые валютные позиции отдельно по Головному офису и филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидированном виде должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для уполномоченного банка в соответствии с п. 10 настоящей Инструкции.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
12. Не позднее операционного дня, следующего за днем установления сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить факсимильной связью с последующей досылкой почтой Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения своего Головного офиса о долевом распределении сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов с указанием подразделения уполномоченного банка, на которое возложены обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц, ответственных за достоверность и своевременность предоставления отчетов об открытых валютных позициях.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
13. Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые валютные позиции его Головного офиса и филиалов может производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом Главного управления (Национального банка) Банка России по месту нахождения Головного офиса уполномоченного банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
В случае, если уполномоченный банк берет на себя обязательство представлять сводные отчеты об открытых валютных позициях, территориальное учреждение Банка России по месту нахождения такого банка после проведения соответствующей проверки и подтверждения обоснованности принимаемых банком на себя обязательств вправе перевести банк на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
При этом данному банку предоставляется возможность самостоятельного контроля за допустимым уровнем валютного риска по Головному офису и филиалам и, в связи с этим, свободного режима перераспределения сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. Банк, переведенный на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, не доводит информацию об установленных сублимитах до сведения территориальных учреждений Банка России по месту нахождения филиалов.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
Решение о переводе уполномоченного банка на централизованный режим отчетности оформляется письмом территориального учреждения Банка России по месту нахождения Головного офиса.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
14. Главными управлениями (Национальными банками) Банка России в трехдневный срок производится рассылка факсимильной связью указанных списков о долевом распределении (перераспределении) лимитов в адрес Главных управлений (Национальных банков) Банка России, на территории которых расположены указанные в списке филиалы уполномоченного банка.
15. Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в течение операционного дня, не регулируются настоящей Инструкцией и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.
IV. Отчетность уполномоченных банков и порядок контроля за отчетностью со стороны Главных управлений (Национальных банков) Банка России
16. Отчеты об открытых валютных позициях составляются на основании данных оперативного учета валютных операций и направляются уполномоченными банками в Главные управления (Национальные банки) Банка России, начиная с даты проведения первой валютной операции, согласно форме Приложения N 2 к настоящей Инструкции.
17. В отчетах об открытых валютных позициях Головного офиса уполномоченного банка указывается размер собственных средств (капитала) уполномоченного банка по состоянию на первое и пятнадцатое числа отчетного месяца. В отчетах об открытых валютных позициях филиалов уполномоченного банка в данной графе указывается размер сублимита открытой валютной позиции уполномоченного банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
18. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не превышающей 6,0 млн. ЭКЮ (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях еженедельно (с разбивкой по каждому дню недели) не позднее 13 часов по местному времени вторника недели, следующей за отчетной.
19. Уполномоченные банки с собственными средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6,0 млн. ЭКЮ и выше (по состоянию на первый рабочий день отчетного месяца), представляют отчетность об открытых валютных позициях ежедневно не позднее 13 часов по местному времени дня, следующего за отчетным.
20. Головной офис и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 18 настоящей Инструкции, направляют свою отчетность об открытых валютных позициях в Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом Головным офисом уполномоченного банка дополнительно составляется сводный отчет об открытых валютных позициях по уполномоченному банку в целом (с разбивкой по каждому дню недели), который представляется в Главное управление (Национальный банк) Банка России по месту нахождения Головного офиса.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
21. Головной офис и филиалы тех уполномоченных банков, которые отчитываются в режиме, предусмотренном п. 19 настоящей Инструкции, направляют отчеты об открытых валютных позициях в Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения. При этом Головной офис уполномоченного банка не составляет сводный отчет об открытых валютных позициях по уполномоченному банку в целом.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
В случае перевода банка на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции в соответствии с пунктом 13 настоящей Инструкции:
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
а) территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса должно в трехдневный срок уведомить факсимильной связью Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) и территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченного банка о разрешении уполномоченному банку представлять сводные отчеты об открытых валютных позициях;
(пп. "а" введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
б) уполномоченный банк представляет сводный отчет об открытых валютных позициях в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса в режимах, предусмотренных пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. При этом составление сводного отчета предусматривает заполнение отчета об открытых валютных позициях по форме приложения N 2 к настоящей Инструкции по уполномоченному банку в целом (без разбивки по филиалам);
(пп. "б" введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
в) по решению территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала, принимаемому на основании оценки уровня предшествующей работы филиала по ведению сублимита открытой валютной позиции, филиал уполномоченного банка освобождается от представления отчетов об открытых валютных позициях в соответствующее территориальное учреждение Банка России в сроки, предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции. Филиалы, освобожденные от представления отчетности, продолжают составлять отчеты об открытых валютных позициях в сроки, предусмотренные пунктами 18 или 19 настоящей Инструкции, и обязаны незамедлительно представлять их по запросу территориального учреждения Банка России по месту нахождения филиала, в том числе по запросу, оформленному телефонограммой.
(пп. "в" введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
22. Режимы предоставления отчетности Головным офисом и филиалами уполномоченного банка, определяемые в соответствии с п. п. 18 и 19 настоящей Инструкции, являются едиными как для Головного офиса, так и для филиалов уполномоченного банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
23. Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься банком (филиалами уполномоченного банка) на следующий операционный день и должны до конца текущего операционного дня ими закрываться путем проведения балансирующих сделок.
V. Санкции за нарушение уполномоченными банками установленных лимитов и порядка предоставления отчетности
24. В случае нарушения требований разделов III и IV настоящей Инструкции банк (филиалы уполномоченного банка) обязан незамедлительно информировать (по почте и по факсимильной связи) Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту своего нахождения о превышении установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций с представлением в трехдневный срок письменных объяснений с перечнем мер, принятых уполномоченным банком с целью устранения допущенного нарушения.
25. Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения филиалов уполномоченных банков информируют о допущенном филиалами уполномоченных банков превышении открытых валютных позиций и прочих нарушениях требований настоящей Инструкции Главные управления (Национальные банки) Банка России по месту нахождения Головного офиса уполномоченного банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
26. Утратил силу. - Приказ ЦБ РФ от 31.03.97 N 02-139.
27. Главные управления (Национальные банки) Банка России ежеквартально (в сроки и в порядке, предусмотренные для предоставления отчетности) доводят в составе аналитической записки до Департамента банковского надзора Банка России сведения о допущенных превышениях лимита открытых валютных позиций и нарушениях порядка предоставления отчетности уполномоченными банками, а также о принятых к нарушителям мерах.
28. Информация, указанная в п. 27 настоящей Инструкции, предоставляется Главными управлениями (Национальными банками) Банка России только по зарегистрированным на их территории уполномоченным банкам (т.е. не включая филиалы иногородних банков) с дополнением ее получаемыми в соответствии с п. 25 настоящей Инструкции сведениями о превышении сублимитов открытых валютных позиций иногородними филиалами зарегистрированных на их территории уполномоченных банков.
29. В случае нарушений уполномоченным банком (его филиалом) требований настоящей Инструкции к уполномоченному банку принимаются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В случае нарушения уполномоченным банком, представляющим сводные отчеты об открытых валютных позициях в режиме, предусмотренном подпунктом "б" пункта 21, лимитов открытых валютных позиций, установленных пунктом 10 настоящей Инструкции, а также порядка представления отчетности, территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса вправе отменить принятое решение о введении централизованного режима контроля за соблюдением открытой валютной позиции и представлении банком сводных отчетов об открытых валютных позициях. При этом соответствующая информация направляется Банку России (Департаменту пруденциального банковского надзора) и территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения филиалов.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
Территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала уполномоченного банка, переведенного на централизованный режим контроля за соблюдением открытой валютной позиции, в случае непредставления филиалом отчетности по запросу указанного территориального учреждения Банка России или представления недостоверных данных, вправе восстановить режим представления филиалом отчетности об открытых валютных позициях, а также должно обратиться в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения Головного офиса либо в Банк России (Департамент пруденциального банковского надзора) с предложением об отмене централизованного режима контроля за соблюдением лимитов открытой валютной позиции.
(абзац введен письмом ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
Председатель Банка России
С.К.ДУБИНИН
Приложение N 1
ПРИМЕР ОПРЕДЕЛЕНИЯ СУММАРНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
I. Исходные данные:
а) Собственные средства (капитал) банка - 30.000.000.000 руб. (по состоянию на первое число отчетного месяца).
б) Требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте, отраженные в балансе банка (то есть истекшие валютированием на отчетную дату и не завершенные расчетами на даты, отстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства банка (то есть истекающие валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно перечню операций, установленному настоящей Инструкцией:
Иностранная валюта Активы и Пассивы и Открытая
требования обязательства валютная
банка в банка в позиция по
иностранной иностранной каждой
валюте (ед. валюте (ед. иностранной
иностранной иностранной валюте (ед.
валюты) валюты) иностранной
валюты)
Доллар США 6.000.000 4.600.000 1.400.000
Английский фунт 22.000 1.000 21.000
стерлингов
Немецкая марка 100.000 10.000 90.000
Швейцарский франк 5.000 30.000 -25.000
Французский франк 7.500 230.000 -222.500
Киргизский сом 100 1.200 -1.000
в) Курсы, устанавливаемые Банком России:
Иностранная валюта Официальные курсы Банка России
(действующие на отчетную дату)
Доллар США 5000.00
Английский фунт стерлингов 7200.00
Немецкая марка 3200.00
Швейцарский франк 4000.00
Французский франк 1000.00
Киргизский сом 420.00
II. Расчет рублевого эквивалента открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и определение суммарной величины открытых валютных позиций уполномоченного банка.
1) Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в рублевый эквивалент по официальному курсу Банка России. Затем отдельно суммируются все короткие и все длинные открытые валютные позиции по всем иностранным валютам. Открытая позиция в российских рублях определяется расчетным путем как балансирующая статья:
Иностранная валюта Длинная открытая Короткая открытая
валютная позиция валютная позиция
Доллар США 7.000.000.000
Английский фунт стерлингов 151.200.000
Немецкая марка 288.000.000
Швейцарский франк -100.000.000
Французский франк -222.500.000
Киргизский сом -462.000
Итого: 7.439.200.000 -322.962.000
Позиция, открытая в -7.116.238.000
российских рублях
(балансирующая статья)
Суммарная величина 7.439.200.000 -7.439.200.000
открытых валютных
позиций
Таким образом, видно, что позиция, открытая в иностранных валютах против российского рубля, - длинная (соответственно, позиция, открытая в российских рублях против всех иностранных валют, - такая же по абсолютной величине, но короткая). При этом суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких открытых валютных позиций приводится к балансу, который включает в себя, как это видно из примера, рублевые эквиваленты позиций, открытых во всех иностранных валютах, и полученную расчетным путем открытую позицию в российских рублях.
2) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции лимита суммарной величины открытых валютных позиций и степень его использования определяются исходя из соотношения абсолютного значения рублевого эквивалента суммарной величины открытых валютных позиций к выраженному в рублях капиталу уполномоченного банка:
(7.439.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 24,8%.
Если лимит на суммарную величину открытых валютных позиций установлен в соответствии с п. 10.1 настоящей Инструкции на уровне 30% от капитала (собственных средств) банка и был распределен в виде сублимитов между Головным офисом - 26% от величины собственных средств банка и филиалом банка - 4% от величины собственных средств банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
26% - 24,8% = 1,2% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытых валютных позиций (в процентах от общего объема капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка может осуществлять в данном примере дальнейшую покупку валюты в пределах, не превышающих 1,2% от величины собственных средств уполномоченного банка.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
3) Соблюдение установленного в соответствии с п. 10.2 лимита открытых валютных позиций по каждой иностранной валюте и российским рублям определяется исходя из соотношения абсолютной величины рублевого эквивалента позиции, открытой в какой-либо отдельной иностранной валюте или российских рублях, к собственному капиталу банка:
а) открытая позиция в немецких марках (+ 288.000.000 руб. - длинная)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в немецких марках распределялся в виде сублимитов между Головным офисом - 11% и филиалом - 4% уполномоченного банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(288.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,96%.
При этом 11% - 0,96% = 10,04% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по немецким маркам (в процентах от капитала уполномоченного банка). Т.е. Головной офис уполномоченного банка мог бы осуществлять дальнейшую покупку немецких марок в пределах, не превышающих 10,04% от капитала уполномоченного банка, но неиспользованный остаток в 1,2% сублимита суммарной величины открытых валютных позиций ограничивает эту возможность;
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
б) открытая позиция в российских рублях (- 7.116.238.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в российских рублях не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(7.116.238.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,72%.
При этом 23,72% - 15% = 8,72% - превышение Головным офисом уполномоченного банка установленного в соответствии с п. 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по российским рублям. Т.е. Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть позицию по российским рублям в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (покупая российские рубли за другую валюту в пределах неиспользованных остатков лимитов по данным валютам и по иностранным валютам, длинная открытая валютная позиция по которым также превышает установленный лимит);
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
в) открытая позиция в долларах США (+ 7.000.000.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции в долларах США не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(7.000.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 23,33%.
При этом 23,33% - 15% = 8,33% - превышение Головным офисом уполномоченного банка установленного в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции лимита открытой валютной позиции по долларам США. То есть Головной офис уполномоченного банка обязан закрыть позицию по долларам США в пределах установленного лимита путем проведения балансирующих сделок (продавая доллары США, например, за российские рубли);
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
г) открытая позиция в английских фунтах стерлингов (+ 151.200.000 руб. - длинная)
Так, если лимит открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(151.200.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,50%.
При этом 15% - 0,5% = 14,5% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по английским фунтам стерлингам (в процентах от капитала уполномоченного банка); (в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
д) открытая позиция во французских франках (- 222.500.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции во французских франках не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(222.500.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,74%.
При этом 15% - 0,74% = 14,26% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции по французским франкам (в процентах от капитала уполномоченного банка);
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
е) открытая позиция в киргизских сомах (- 462.000 руб. - короткая)
Так, если лимит открытой валютной позиции в киргизских сомах не распределялся между Головным офисом и филиалами уполномоченного банка и установлен в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции на уровне 15% от капитала банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(462.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,001%.
При этом 15% - 0,001% = 14,999% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в киргизских сомах (в процентах от капитала уполномоченного банка);
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
ж) открытая позиция в швейцарских франках (- 100.000.000 - короткая)
Так, если установленный в соответствии с пунктом 10.2 настоящей Инструкции 15%-й лимит открытой валютной позиции в швейцарских франках распределялся в виде сублимитов между Головным офисом - 13% и филиалом - 2% уполномоченного банка, то:
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
(100.000.000 : 30.000.000.000) x 100% = 0,33%.
При этом 13% - 0,33% = 12,67% - не использованный Головным офисом остаток сублимита открытой валютной позиции в швейцарских франках (в процентах от капитала уполномоченного банка).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
III. Пример составления отчета об открытой валютной позиции уполномоченного банка по данным Приложения N 1 приведен в Приложении N 3 к настоящей Инструкции.
Приложение N 2
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ "__" _______ 199_ Г.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
┌───────────────────────────────┬──────────────────────────────────┬────────────────┐ │Отчитывающийся банк: __________│Ответственное лицо: ______________│ Телефон ______ │ │(Головной офис / филиал │ │ │ │(наименов.)) │ │ Факс _________ │ │ │ │ │ │ЛИЦЕНЗИЯ N ___ │ │ │ ├──────┬─────────────────┬──────┼──────────────────────────────────┼────────┬───────┤ │Наиме-│Позиции, открытые│Курсы │ Рублевый эквивалент позиций, │ Позиции│ Лими- │ │нова- │в иност. валютах │Банка │ открытых в иностр. валютах │ в % │ ты │ │ние │ (тыс. ед. ин. │России│ (млн. руб.) │ от │ (суб- │ │валют │ валюты) │(руб. │ │ капи- │ лими- │ │ ├─────┬─────┬─────┤за ед.├──────────┬──────────┬────────────┤ тала │ ты) │ │ │по │вне │итого│ин. │по балансу│вне балан-│ итого │ │ │ │ │ба- │ба- │(чис-│валю- │(нетто) │са (нетто)│ (чистые) │ │ │ │ │лансу│ланса│тые) │ты) │ │ ├─────┬──────┤ │ │ │ │(нет-│(нет-│ │ │ │ │длин-│корот-│ │ │ │ │то) │то) │ │ │ │ │ные │кие │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │доллар│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │США │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │англ. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │фунт │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │нем. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │марка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │фр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │франк │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │кирг. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сом │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │швейц.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │франк │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │... │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴─────┴─────┴─────┴──────┼──────────┼──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │ Итого во всех │ │ │ │ │ *******│ ******│ │ иностранных валютах:│ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼──────────┴──────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │Капитал (собственные средства) │Откр. позиция в росс.│ │ │ │ │ │по состоянию на "__" _________ │руб. (балансирующ.): │ │ │ │ │ │199_ г. составляет: ├─────────────────────┼─────┼──────┼────────┼───────┤ │ │Суммарная величина │ │ │ │ │ │ ___________________ руб. │откр. вал. позиций: │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────┴─────┼──────┴────────┴───────┤ │ │Дата представления отчета: │Примечания: │ │ │"__" _____________ 199_ г. │ │ │ │Подпись должностного лица: │ │ │ │___________________________│ │ └───────────────────────────────┴───────────────────────────┴───────────────────────┘
Примечания. 1) Величина короткой открытой валютной позиции записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+".
2) Форвардную позицию следует переносить из внебаланса (графы 3 и 7) в позицию по балансу (графы 2 и 6) за два рабочих банковских дня до даты валютирования, уменьшая в отчете размер открытой валютной позиции на внебалансе (графы 3 и 7) и увеличивая на ту же величину размер открытой валютной позиции по балансу (графы 2 и 6).
Приложение N 3
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ "__" _______ 199_ Г.
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
┌─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │Отчитывающийся банк: ______ │Ответственное лицо: ___________________│Телефон _________________ │ │(Головной офис) │ (Ф.И.О. / должность)│ │ │ЛИЦЕНЗИЯ N _______________ │ │Факс ____________________ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┬───────────────────────┬──────┼───────────────────────────────────────┼─────────────┬────────────┤ │Наиме-│ Позиции, открытые в │Курсы │ Рублевый эквивалент позиций, │ Позиции │ Лимиты │ │нова- │ иност. валютах (тыс. │Банка │ открытых в иностр. валютах │ в % от │(сублимиты) │ │ние │ ед. ин. валюты) │России│ (млн. руб.) │ капитала │ │ │валют │ │(руб. │ │ │ │ │ ├───────┬───────┬───────┤за ед.├──────────┬──────────┬─────────────────┤ │ │ │ │по ба- │вне ба-│итого │ин. │по балансу│вне балан-│ итого │ │ │ │ │лансу │ланса │(чис- │валю- │(нетто) │са (нетто)│ (чистые) │ │ │ │ │(нетто)│(нетто)│тые) │ты) │ │ ├───────┬─────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │длинные│короткие │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │доллар│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │США │400.000│1000.00│1400.00│ 5000 │ 2000.00 │ 5000.00 │7000.00│ │ 23,33% │ 15% │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │англ. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │фунт │ 21.00 │ │ 21.00│ 7200 │ 151.20 │ │ 151.20│ │ 0,50% │ 15% │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │нем. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │марка │ 90.00 │ │ 90.00│ 3200 │ 288.00 │ │ 288.00│ │ 0,96% │ 11% │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │фр. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │франк │-22.50 │-200.00│-222.50│ 1000 │ -22.50 │ -200.00 │ │ -222.50 │ 0,74% │ 15% │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │кирг. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │сом │ -1.10 │ │ -1.10│ 420 │ -0.462 │ │ │ -0.462 │ 0,001% │ 15% │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │швейц.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │франк │-25.00 │ │ -25.00│ 4000 │ -100.00 │ │ │ -100.00 │ 0,33% │ 13% │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ ...│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼───────┼───────┼───────┼──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ ...│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┴───────┴───────┴───────┴──────┼──────────┼──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ Итого во всех │ │ │ │ │ │ │ │ иностранных валютах:│ 2336.234 │ 4800.00 │7439.20│ -322.962│*************│************│ ├─────────────────────────────────────┼──────────┴──────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │Капитал (собственные средства) │Откр. позиция в росс.│ │ │ │ │ │по состоянию на "__" ______ 199_ г. │руб. (балансирующ.): │ │-7116.238│ 23,72% │ 15% │ │составляет: ├─────────────────────┼───────┼─────────┼─────────────┼────────────┤ │ │Суммарная величина │ │ │ │ │ │ 30.000.000.000 руб. │откр. вал. позиций: │7439.20│-7439.20 │ 24,8% │ 26% │ │ ├─────────────────────┴───────┼─────────┴─────────────┴────────────┤ │ │Дата представления отчета: │Примечания: │ │ │"__" ______________ 199_ г. │ │ │ │Подпись должностного лица: │ │ │ │____________________________ │ │ └─────────────────────────────────────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
Примечания. 1) Величина короткой открытой валютной позиции записывается со знаком "-", а длинной - со знаком "+".
2) В рассмотренном условном примере 15%-й лимит по немецким маркам, 15%-й лимит по швейцарским франкам и 30%-й лимит на суммарную величину открытых валютных позиций, включая российский рубль, распределен между Головным офисом (11% по нем. маркам, 13% по швейц. франкам и 26% на суммарную величину открытых валютных позиций) и филиалом (4% по немецким маркам, 2% по швейцарским франкам и 4% на суммарную величину открытых валютных позиций).
(в ред. письма ЦБ РФ от 23.01.97 N 399)
В соответствии со ст. ст. 4 (10), 61 (9), 70 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" с целью контроля за валютными рисками уполномоченных банков Российской Федерации, возникающими в связи с проведением операций покупки и продажи иностранной валюты против рублей Российской Федерации, а также для регулирования состояния ликвидности внутреннего валютного рынка Российской Федерации Банк России настоящим определяет порядок отчетности по проводимым в пределах установленных лимитов открытой валютной позиции конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся крупнейшими операторами межбанковского валютного рынка. Перечень указанных банков утверждается решением Кредитного комитета Банка России по представлению Департамента иностранных операций Банка России.
I. Общие положения
1. Для целей настоящей Инструкции используются положения и понятия, установленные Инструкцией Банка России от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".
2. В дополнение к положениям, установленным согласно п. 1 настоящей Инструкции, используются следующие понятия:
2.1. Под конверсионными операциями для целей настоящей Инструкции понимаются сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валют с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.
2.2. Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день для целей настоящей Инструкции понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты.
2.3. Под сделкой с немедленной поставкой (наличная сделка - cash) для целей настоящей Инструкции понимается конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом:
2.3.1. Под сделкой типа "today" для целей настоящей Инструкции понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.
2.3.2. Под сделкой типа "tomorrow" для целей настоящей Инструкции понимается конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день.
2.3.3. Под сделкой типа "spot" для целей настоящей Инструкции понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
2.4. Под срочной (форвардной) сделкой (forward outright) для целей настоящей Инструкции понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, свопцион и прочие) не являются предметом настоящей Инструкции.
2.5. Под сделкой своп (swap) для целей настоящей Инструкции понимается банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.
II. Порядок отчетности
3. Уполномоченные банки ежедневно составляют отчетность по форме Приложения N 1 к настоящей Инструкции, которая направляется в Департамент иностранных операций по факсимильной связи (923-8196, 923-1726) не позднее 10.00 часов московского времени рабочего банковского дня, следующего за отчетным, с последующей досылкой почтой. Отчетность уполномоченного банка должна включать обобщенные сведения по Головному банку и филиалам уполномоченного банка.
4. Департамент иностранных операций Банка России помимо отчетности, устанавливаемой настоящей Инструкцией, вправе требовать от уполномоченных банков представления дополнительных разъяснений о содержании и характере произведенных конверсионных операций по форме и в сроки, определяемые Департаментом иностранных операций.
Требования к заполнению отчета
5. Отчетность составляется на основании дилерских реестров сделок, заключенных за отчетный день. При этом в соответствующих графах указываются данные по сделкам, заключенным в отчетный день, по всем датам валютирования - как по сделкам с немедленной поставкой, так и по срочным сделкам.
6. Обороты по операциям покупки (продажи) иностранной валюты указываются в тысячах единиц купленной (проданной) иностранной валюты, за исключением валют с ограниченной конверсией и рублей Российской Федерации, данные по которым приводятся в миллионах единиц.
7. Объемы купленной и проданной наличной и безналичной иностранной валюты приводятся раздельно в двух самостоятельных отчетах с пометкой "по безналичным расчетам" и "по наличным расчетам". При этом при покупке (продаже) наличной иностранной валюты (наличных рублей Российской Федерации) против безналичных рублей Российской Федерации (безналичной иностранной валюты) безналичная сумма указывается в соответствующей графе отчета по безналичным расчетам, а наличная сумма в соответствующей графе отчета по наличным расчетам.
8. Составление и представление отчета в установленном порядке также производится в случае, когда уполномоченным банком не проводились конверсионные операции.
9. Контроль за правильностью и своевременностью предоставления устанавливаемой отчетности возлагается на Департамент иностранных операций Банка России.
10. К уполномоченным банкам, допустившим нарушение установленного режима отчетности, применяются санкции в соответствии со ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Председатель Банка России
С.К.ДУБИНИН
Приложение N 1
ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА О ПРОВЕДЕНИИ КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА __________________ 199_ ГОДА (день, месяц)
Ва- люта | Пози- ция на нача- ло дня (нет- то) то) | Сделки с немедлен- ной поставкой (типа "today") | Сделки с немедленной поставкой (типа "tomorrow") | Сделки с немедлен- ной поставкой (типа "spot") | Сделки на срок (типа "forward outright") | Сделки типа "swap" | Сальдо операций за день | Пози- ция на конец дня (нет- то) | ||||||||
по- куп- ка | про- дажа | |||||||||||||||
по- куп- ка | про- дажа | по- куп- ка | про- дажа | по- куп- ка | про- дажа | по- куп- ка | про- дажа | сделки с немедленной поставкой (типа "today", "tomorrow", "spot") | сделки на срок (типа "forward") | |||||||
по- купка | про- дажа | по- куп- ка | про- дажа | |||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
USD | ||||||||||||||||
DEM | ||||||||||||||||
JPY | ||||||||||||||||
. . . . | ||||||||||||||||
RUR | ||||||||||||||||
Примечание. Позиции на начало и конец операционного дня указываются с соответствующим знаком: короткая со знаком "-", длинная со знаком "+".
Подпись должностного лица _________
Ф.И.О. исполнителя ______________, телефон __________