Зарегистрировано в Минюсте России 6 марта 2024 г. N 77436
Настоящее Указание на основании абзацев шестого и седьмого части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает критерии формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", и порядок доведения до сведения резидентов информации об их включении в указанный перечень.
1. Перечень резидентов, которые обязаны представлять в Банк России информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее соответственно - Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", перечень резидентов), формируется по следующим критериям:
1.1. Резидент и (или) юридическое лицо, которое является дочерним хозяйственным обществом данного резидента (при наличии), являются (является) стороной договоров (контрактов), предусматривающих передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и принятых на учет уполномоченными банками <1> в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" <2> (далее соответственно - Инструкция Банка России N 181-И, договоры (контракты), юридическое лицо, резидент).
--------------------------------
<1> Пункт 8 части 1 статьи 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
<2> Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный N 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года N 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный N 49152), от 5 июля 2018 года N 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный N 52167), от 25 января 2022 года N 6062-У (зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный N 68176).
1.2. Сумма денежных средств, полученных резидентом или юридическим лицом по договорам (контрактам) на свои банковские счета, открытые в уполномоченных банках, либо в случаях, предусмотренных Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", на свои счета в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, полученных резидентом или юридическим лицом по договорам (контрактам) в наличной форме, за календарный год, предшествующий году формирования перечня резидентов на текущий год, а также справедливой стоимости полученных резидентом или юридическим лицом по договорам (контрактам) за указанный календарный год цифровых прав, определенной в соответствии с абзацем шестым пункта 2(2).2 Инструкции Банка России N 181-И, и стоимости цифровых валют, полученных резидентом или юридическим лицом за указанный календарный год в рамках экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, установленного в соответствии со статьей 1.1 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", указанной в ведомостях банковского контроля по контрактам, формируемых в соответствии с абзацем вторым пункта 5.5 Инструкции Банка России N 181-И, превышает один миллиард долларов США (в случае если полученные резидентом или юридическим лицом денежные средства, справедливая стоимость цифровых прав и стоимость цифровых валют выражены в валюте, отличной от долларов США, соответствующие значения предварительно пересчитываются в доллары США на дату совершения операции по получению денежных средств, цифровых прав и цифровых валют по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - официальный курс), либо по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, рассчитанному по официальным курсам данных иностранных валют (далее - кросс-курс),
или
среднемесячное значение суммы задолженности по основному долгу по принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И кредитным договорам и договорам займа, подлежащей оплате резидентом или юридическим лицом в пользу нерезидентов, за календарный год, предшествующий году формирования перечня резидентов на текущий год, превышает один миллиард долларов США (в случае если полученные по принятым на учет уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И кредитным договорам и договорам займа денежные средства, а также денежные средства, перечисленные резидентом или юридическим лицом в погашение суммы основного долга по указанным договорам, выражены в валюте, отличной от долларов США, их значения предварительно пересчитываются в доллары США на дату совершения соответствующих операций по зачислению (списанию) денежных средств на счет (со счета) по официальному курсу либо по кросс-курсу).
2. Информация о включении резидента в перечень резидентов доводится Банком России до сведения резидента в течение 10 рабочих дней со дня включения в перечень резидентов одним из следующих способов:
в форме электронного документа путем размещения в личном кабинете, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года N 6836-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета" <2(1)> (в случае наличия у резидента доступа к личному кабинету);
--------------------------------
<2(1)> Зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79699.
на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении (иным регистрируемым почтовым отправлением) по адресу резидента в пределах места нахождения резидента, указанному в едином государственном реестре юридических лиц (в случае отсутствия у резидента доступа к личному кабинету).
3. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 января 2024 года N ПСД-1) вступает в силу со дня его официального опубликования, но не ранее 1 марта 2024 года.
4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6055-У "О критериях формирования Банком России перечня резидентов, которые обязаны представлять информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <3>.
--------------------------------
<3> Зарегистрировано Минюстом России 17 февраля 2022 года, регистрационный N 67332.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА