Оглавление
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2005 N 31н "Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения" приказываю:
1. Внести изменения и дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00003)" на "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00004)".
Заменить "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00001)" на "Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00002)".
Дополнить "Часть LXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь (версия 3.00000)".
Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы
С.Н.ШУЛЬГИН
Утвержден
Приказом ФНС России
от 6 мая 2005 г. N ШС-3-13/196@
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00) Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом Министерства финансов России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, N 6476).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден Приказом Министерства финансов России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, N 6476).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной
части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
{<Раздел 00021><конец блока>}
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003><конец блока>]
[{<Раздел 00004>}]
[<Раздел 00005>]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00003> представлен соответственно в таблицах 9 - 13.
┌───────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00004> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
<Раздел 00004>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 14
<сведения по строкам 020 - 030><конец Таблица 14.1
блока>
┌───────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
<Раздел 00005>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 15
<сведения по строкам 020><конец блока> Таблица 15.1
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.1.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год><месяц> <день><часы><минуты> <секунды> |
Тип информации | О | Т2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
Версия передающей программы | Н | Т(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информацион- ных частей |
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Наименование отправителя - юридического лица | О | Т(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailOтпр | <адрес электронной почты> |
Должность отправителя | Н | Т(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | Т2(60),
Т2(60),
Т2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | О | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор <отправителя><год><номер документа> |
Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Полное наименование организации | О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <наименование организации> |
ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
КПП | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │ I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │документа, │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │руководителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ │руководитель │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │документа, │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │главного │ │ │ │2) │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ │главный │ │ │ │ │ │бухгалтер │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ O │T2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ O │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ O │I7(15)|Е(0) │ОГРНИП │<ОГРНИП> │ │государственный │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │(ОГРНИП) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │K(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │K(3) │КодГражд │<код страны> УП: │ │ │ │ │ │/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │K(2),T1(25) │УдЛичн │<код вида документа>, │ │документа, │ │ │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │индивидуального │ │ │ │2) │ │предпринимателя │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │K(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │индивидуального │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │T1(7), │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │T1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │T1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │T(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства в │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' и │ │стране, │ │ │ │/КодГражд//='643'|'999' │ │резидентом │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │которой является│ │ │ │ │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │предприниматель │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │<1151001> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ │ │ │ │ │ │СТОИМОСТЬ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00004 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='1'| │ │ │ │ │ │от 01 до 04 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │291 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │иного лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000110001000 | <код бюджетной классификации> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000110002000 | <код по ОКАТО> |
Сумма налога, исчисленная в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000110003000 | <сумма> |
Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.) | П | N(15) | П000110004000 | <сумма> |
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента
Таблица 10
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Порядковый номер раздела 1.2 | П | N(6) | П000120000100 | <порядковый номер> |
Наименование налогоплатель- щика - иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству | П | Т(1000)| Т2(60), Т2(60), Т2(60) | П000120000200 | <наименование налогоплательщика - юридического лица>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
ИНН налогоплатель- щика | П | I3(10)| I5(12) | П000120000300 | <ИНН налогоплательщика> |
КПП налогоплатель- щика | П | I4(9) | П000120000400 | <КПП налогоплательщика> |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000120001000 | <код бюджетной классификации> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000120002000 | <код по ОКАТО> |
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000120003000 | <сумма> |
Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210001004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000210001005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210001006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │работ, услуг, │ │ │ │ │ │а также передача│ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210002004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │работ, услуг, │ │ │ │ │ │а также передача│ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000210002005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210002006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210003004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │10% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000210003005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210003006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │10% - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая │ П │N(15) │П000210004004│<сумма> │ │база по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │работ, услуг, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по │ │ │ │ │ │ставке 20/120 │ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210004005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210004006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │20/120 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210005004│<сумма> │ │по реализации │ │ │ │ │ │товаров, работ, │ │ │ │ │ │услуг, а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по ставке │ │ │ │ │ │18/118 - всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210005005│Значение равно: 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210005006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │работ, услуг, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая │ П │N(15) │П000210006004│<сумма> │ │база по │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │работ, услуг, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210006005│Значение равно: 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210006006│<сумма> │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров, │ │ │ │ │ │работ, услуг, │ │ │ │ │ │а также │ │ │ │ │ │передача │ │ │ │ │ │имущественных │ │ │ │ │ │прав по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ │- всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210007004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) на │ │ │ │ │ │ безвозмездной │ │ │ │ │ │ основе по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка НДС │ П │N(2) │П000210007005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210007006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) на │ │ │ │ │ │ безвозмездной │ │ │ │ │ │ основе по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210008004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) на │ │ │ │ │ │ безвозмездной │ │ │ │ │ │ основе по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210008005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210008006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг) на │ │ │ │ │ │ безвозмездной │ │ │ │ │ │ основе по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210009004│<сумма> │ │ по реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по │ │ │ │ │ │ стоимости с │ │ │ │ │ │ учетом │ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210009005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210009006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по │ │ │ │ │ │ стоимости с │ │ │ │ │ │ учетом │ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210010004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по │ │ │ │ │ │ стоимости с │ │ │ │ │ │ учетом │ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210010005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210010006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ имущества, │ │ │ │ │ │ подлежащего │ │ │ │ │ │ учету по │ │ │ │ │ │ стоимости с │ │ │ │ │ │ учетом │ │ │ │ │ │ уплаченного │ │ │ │ │ │ налога по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210011004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяйс-│ │ │ │ │ │ твенной │ │ │ │ │ │ продукции и │ │ │ │ │ │ продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, │ │ │ │ │ │ закупленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210011005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210011006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяйс-│ │ │ │ │ │ твенной │ │ │ │ │ │ продукции и │ │ │ │ │ │ продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, │ │ │ │ │ │ закупленной у │ │ │ │ │ │ физических │ │ │ │ │ │ лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210012004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной │ │ │ │ │ │ продукции и │ │ │ │ │ │ продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, │ │ │ │ │ │ закупленной у │ │ │ │ │ │ физических лиц│ │ │ │ │ │ (не являющихся│ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210012005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210012006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяйс-│ │ │ │ │ │ твенной │ │ │ │ │ │ продукции и │ │ │ │ │ │ продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, │ │ │ │ │ │ закупленной у │ │ │ │ │ │ физических │ │ │ │ │ │ лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210013004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной │ │ │ │ │ │ продукции и │ │ │ │ │ │ продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, │ │ │ │ │ │ закупленной у │ │ │ │ │ │ физических │ │ │ │ │ │ лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210013005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210013006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ сельскохозяй- │ │ │ │ │ │ ственной │ │ │ │ │ │ продукции и │ │ │ │ │ │ продуктов ее │ │ │ │ │ │ переработки, │ │ │ │ │ │ закупленной у │ │ │ │ │ │ физических │ │ │ │ │ │ лиц (не │ │ │ │ │ │ являющихся │ │ │ │ │ │ налогоплатель-│ │ │ │ │ │ щиками) по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210014004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ услуг, │ │ │ │ │ │ оказываемых в │ │ │ │ │ │ интересах │ │ │ │ │ │ другого лица │ │ │ │ │ │ на основе │ │ │ │ │ │ договоров │ │ │ │ │ │ поручения, │ │ │ │ │ │ комиссии либо │ │ │ │ │ │ агентских │ │ │ │ │ │ договоров по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210014005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210014006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ услуг, │ │ │ │ │ │ оказываемых в │ │ │ │ │ │ интересах │ │ │ │ │ │ другого лица │ │ │ │ │ │ на основе │ │ │ │ │ │ договоров │ │ │ │ │ │ поручения, │ │ │ │ │ │ комиссии либо │ │ │ │ │ │ агентских │ │ │ │ │ │ договоров по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210015004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ услуг, │ │ │ │ │ │ оказываемых в │ │ │ │ │ │ интересах │ │ │ │ │ │ другого лица │ │ │ │ │ │ на основе │ │ │ │ │ │ договоров │ │ │ │ │ │ поручения, │ │ │ │ │ │ комиссии либо │ │ │ │ │ │ агентских │ │ │ │ │ │ договоров по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210015005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210015006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ услуг, │ │ │ │ │ │ оказываемых в │ │ │ │ │ │ интересах │ │ │ │ │ │ другого лица │ │ │ │ │ │ на основе │ │ │ │ │ │ договоров │ │ │ │ │ │ поручения, │ │ │ │ │ │ комиссии либо │ │ │ │ │ │ агентских │ │ │ │ │ │ договоров по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210016004│<сумма> │ │ база по прочей│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210016005│Значение равно 20 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210016006│<сумма> │ │ прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 20% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210017004│<сумма> │ │ база по прочей│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210017005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210017006│<сумма> │ │ прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210018004│<сумма> │ │ база по прочей│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210018005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210018006│<сумма> │ │ прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210019004│<сумма> │ │ база по прочей│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210019005│Значение равно 20/120 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210019006│<сумма> │ │ прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 20/120 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210020004│<сумма> │ │ база по прочей│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210020005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210020006│<сумма> │ │ прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210021004│<сумма> │ │ база по прочей│ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210021005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210021006│<сумма> │ │ прочей │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ товаров │ │ │ │ │ │ (работ, │ │ │ │ │ │ услуг), │ │ │ │ │ │ передача │ │ │ │ │ │ имущественных │ │ │ │ │ │ прав, не │ │ │ │ │ │ вошедшая в │ │ │ │ │ │ строки 070 - │ │ │ │ │ │ 150 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость по │ │ │ │ │ │ ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210022004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ реализации │ │ │ │ │ │ предприятия в │ │ │ │ │ │ целом как │ │ │ │ │ │ имущественного│ │ │ │ │ │ комплекса │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210022006│<сумма> │ │ реализации │ │ │ │ │ │ предприятия в │ │ │ │ │ │ целом как │ │ │ │ │ │ имущественного│ │ │ │ │ │ комплекса │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210023004│<сумма> │ │по передаче │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке │ │ │ │ │ │18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210023005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210023006│<сумма> │ │передаче товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │для собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке │ │ │ │ │ │18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210024004│<сумма> │ │по передаче │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) для │ │ │ │ │ │собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке │ │ │ │ │ │10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210024005│Значение равно 10 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210024006│<сумма> │ │передаче товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг) │ │ │ │ │ │для собственных │ │ │ │ │ │нужд по ставке │ │ │ │ │ │10% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210025004│<сумма> │ │по выполнению │ │ │ │ │ │строительно- │ │ │ │ │ │монтажных работ │ │ │ │ │ │для собственного│ │ │ │ │ │потребления │ │ │ │ │ │по ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │N(2) │П000210025005│Значение равно 18 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210025006│<сумма> │ │выполнению │ │ │ │ │ │строительно- │ │ │ │ │ │монтажных │ │ │ │ │ │работ для │ │ │ │ │ │собственного │ │ │ │ │ │потребления │ │ │ │ │ │по ставке 18% │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая │ П │N(15) │П000210026004│<сумма> │ │база по │ │ │ │ │ │суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(работ, │ │ │ │ │ │услуг), всего │ │ │ │ │ │по ставке │ │ │ │ │ │18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210026005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210026006│<сумма> │ │суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) по │ │ │ │ │ │ставке 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000210027004│<сумма> │ │по суммам, │ │ │ │ │ │связанным с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), всего │ │ │ │ │ │по ставке 10/110│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210027005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │N(15) │П000210027006│<сумма> │ │связанная с │ │ │ │ │ │расчетами по │ │ │ │ │ │оплате │ │ │ │ │ │налогооблагаемых│ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(работ, │ │ │ │ │ │услуг) по │ │ │ │ │ │ставке 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая база│ П │N(15) │П000210028004│<сумма> │ │ по суммам │ │ │ │ │ │ авансовых и │ │ │ │ │ │ иных │ │ │ │ │ │ платежей, │ │ │ │ │ │ полученных в │ │ │ │ │ │ счет │ │ │ │ │ │ предстоящих │ │ │ │ │ │ поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг) │ │ │ │ │ │ по ставке │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210028005│Значение равно 18/118 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210028006│<сумма> │ │ авансовым и │ │ │ │ │ │ иным │ │ │ │ │ │ платежам, │ │ │ │ │ │ полученным в │ │ │ │ │ │ счет │ │ │ │ │ │ предстоящих │ │ │ │ │ │ поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг) │ │ │ │ │ │ по ставке │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210029004│<сумма> │ │ база по │ │ │ │ │ │ суммам │ │ │ │ │ │ авансовых и │ │ │ │ │ │ иных │ │ │ │ │ │ платежей, │ │ │ │ │ │ полученных в │ │ │ │ │ │ счет │ │ │ │ │ │ предстоящих │ │ │ │ │ │ поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг) │ │ │ │ │ │ по ставке │ │ │ │ │ │ 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Ставка НДС │ П │Т(6) │П000210029005│Значение равно 10/110 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС по │ П │N(15) │П000210029006│<сумма> │ │ авансовым и │ │ │ │ │ │ иным │ │ │ │ │ │ платежам, │ │ │ │ │ │ полученным в │ │ │ │ │ │ счет │ │ │ │ │ │ предстоящих │ │ │ │ │ │ поставок │ │ │ │ │ │ товаров или │ │ │ │ │ │ выполнения │ │ │ │ │ │ работ (услуг) │ │ │ │ │ │ по ставке │ │ │ │ │ │ 10/110 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Налоговая │ П │N(15) │П000210030004│<сумма> │ │ база │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Всего │ │ │ │ │ │ исчислено │ │ │ │ │ │ (сумма │ │ │ │ │ │ величин графы │ │ │ │ │ │ 4 строк 010 - │ │ │ │ │ │ 060, 220 - │ │ │ │ │ │ 270 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 декларации│ │ │ │ │ │ по налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость; │ │ │ │ │ │ графы 6 строк │ │ │ │ │ │ 010 - 060, │ │ │ │ │ │ 220 - 270 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ Сумма НДС │ П │N(15) │П000210030006│<сумма> │ │ │ │ │ │ │ │ Всего │ │ │ │ │ │ исчислено │ │ │ │ │ │ (сумма │ │ │ │ │ │ величин графы │ │ │ │ │ │ 4 строк 010 - │ │ │ │ │ │ 060, 220 - │ │ │ │ │ │ 270 раздела │ │ │ │ │ │ 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость; │ │ │ │ │ │ графы 6 строк │ │ │ │ │ │ 010 - 060, │ │ │ │ │ │ 220 - 270 │ │ │ │ │ │ раздела 2.1 │ │ │ │ │ │ декларации по │ │ │ │ │ │ налогу на │ │ │ │ │ │ добавленную │ │ │ │ │ │ стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │N(15) │П000210031004│<сумма> │ │предъявленная │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ку и уплаченная │ │ │ │ │ │им при │ │ │ │ │ │приобретении │ │ │ │ │ │на территории │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по принятым │ П │N(15) │П000210031104│<сумма> │ │ на учет │ │ │ │ │ │ нематериальным│ │ │ │ │ │ активам и │ │ │ │ │ │ (или) основным│ │ │ │ │ │ средствам, не │ │ │ │ │ │ требующим │ │ │ │ │ │ сборки, │ │ │ │ │ │ монтажа, │ │ │ │ │ │ приобретенным │ │ │ │ │ │ по договорам │ │ │ │ │ │ купли-продажи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по основным │ П │N(15) │П000210031204│<сумма> │ │ средствам, │ │ │ │ │ │ требующим │ │ │ │ │ │ сборки, │ │ │ │ │ │ монтажа, │ │ │ │ │ │ приобретенным │ │ │ │ │ │ по договорам │ │ │ │ │ │ купли-продажи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по основным │ П │N(15) │П000210031304│<сумма> │ │ средствам, │ │ │ │ │ │ завершенным │ │ │ │ │ │ капитальным │ │ │ │ │ │ строительством│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по товарам │ П │N(15) │П000210031404│<сумма> │ │ (работам, │ │ │ │ │ │ услугам), │ │ │ │ │ │ приобретенным │ │ │ │ │ │ для │ │ │ │ │ │ выполнения │ │ │ │ │ │ строительно- │ │ │ │ │ │ монтажных │ │ │ │ │ │ работ для │ │ │ │ │ │ собственного │ │ │ │ │ │ потребления │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по расходам на│ П │N(15) │П000210031504│<сумма> │ │ командировки и│ │ │ │ │ │ представитель-│ │ │ │ │ │ ским расходам │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по товарам, │ П │N(15) │П000210031604│<сумма> │ │ приобретаемым │ │ │ │ │ │ для │ │ │ │ │ │ перепродажи │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ по иным │ П │N(15) │П000210031704│<сумма> │ │ товарам │ │ │ │ │ │ (работам, │ │ │ │ │ │ услугам), │ │ │ │ │ │ приобретаемым │ │ │ │ │ │ для │ │ │ │ │ │ осуществления │ │ │ │ │ │ операций, │ │ │ │ │ │ признаваемых │ │ │ │ │ │ объектами │ │ │ │ │ │ налогообложе- │ │ │ │ │ │ ния │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210032004│<сумма> │ │исчисленная при │ │ │ │ │ │выполнении │ │ │ │ │ │строительно- │ │ │ │ │ │монтажных работ │ │ │ │ │ │для собственного│ │ │ │ │ │потребления и │ │ │ │ │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │бюджет, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210033004│<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком при │ │ │ │ │ │ввозе товаров │ │ │ │ │ │на таможенную │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету, - │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │в том числе: │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ таможенным │ П │N(15) │П000210033104│<сумма> │ │ органам по │ │ │ │ │ │ товарам, │ │ │ │ │ │ ввезенным в │ │ │ │ │ │ таможенных │ │ │ │ │ │ режимах │ │ │ │ │ │ выпуска для │ │ │ │ │ │ внутреннего │ │ │ │ │ │ потребления, │ │ │ │ │ │ временного │ │ │ │ │ │ ввоза и │ │ │ │ │ │ переработки │ │ │ │ │ │ вне │ │ │ │ │ │ таможенной │ │ │ │ │ │ территории │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ налоговым │ П │N(15) │П000210033204│<сумма> │ │ органам при │ │ │ │ │ │ ввозе товаров │ │ │ │ │ │ с территории │ │ │ │ │ │ Республики │ │ │ │ │ │ Беларусь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210034004│<сумма> │ │исчисленная и │ │ │ │ │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком с сумм │ │ │ │ │ │авансовых или │ │ │ │ │ │иных платежей, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету после │ │ │ │ │ │даты реализации │ │ │ │ │ │соответствующих │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210035004│<сумма> │ │уплаченная в │ │ │ │ │ │бюджет │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком в качестве│ │ │ │ │ │покупателя - │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │агента, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма налога, │ П │N(15) │П000210036004│<сумма> │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком в бюджет │ │ │ │ │ │при реализации │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг) в случае │ │ │ │ │ │возврата этих │ │ │ │ │ │товаров или │ │ │ │ │ │отказа от них │ │ │ │ │ │(отказа от │ │ │ │ │ │выполнения │ │ │ │ │ │работ, услуг), а│ │ │ │ │ │также сумма │ │ │ │ │ │налога, │ │ │ │ │ │уплаченная │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком в бюджет │ │ │ │ │ │с сумм авансовых│ │ │ │ │ │или иных │ │ │ │ │ │платежей в счет │ │ │ │ │ │предстоящих │ │ │ │ │ │поставок товаров│ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │в случае │ │ │ │ │ │расторжения │ │ │ │ │ │соответствующего│ │ │ │ │ │договора и │ │ │ │ │ │возврата │ │ │ │ │ │соответствующих │ │ │ │ │ │сумм авансовых │ │ │ │ │ │платежей, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Суммы налога, │ П │N(15) │П000210037004│<сумма> │ │уплаченные │ │ │ │ │ │налогоплатель- │ │ │ │ │ │щиком по │ │ │ │ │ │принятым к учету│ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), в │ │ │ │ │ │т.ч. основным │ │ │ │ │ │средствам и │ │ │ │ │ │нематериальным │ │ │ │ │ │активам, │ │ │ │ │ │включенные ранее│ │ │ │ │ │в налоговые │ │ │ │ │ │вычеты и │ │ │ │ │ │подлежащие │ │ │ │ │ │восстановлению │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма НДС,│ П │N(15) │П000210038004│<сумма> │ │подлежащая │ │ │ │ │ │вычету (сложить │ │ │ │ │ │величины в │ │ │ │ │ │строках 310, │ │ │ │ │ │320, 330, 340 │ │ │ │ │ │- 360 раздела │ │ │ │ │ │2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость и │ │ │ │ │ │вычесть величину│ │ │ │ │ │строки 370 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤ │ РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД │ ├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210039004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │за данный │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период (если │ │ │ │ │ │величина строки │ │ │ │ │ │300 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │превышает │ │ │ │ │ │величину в │ │ │ │ │ │строке 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │строки 300 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │величину │ │ │ │ │ │строки 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210040004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению за │ │ │ │ │ │данный налоговый│ │ │ │ │ │период (если │ │ │ │ │ │величина │ │ │ │ │ │строки 300 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость меньше│ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │строки 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │строки 380 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │величину │ │ │ │ │ │строки 300 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210041004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │за данный │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период по │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой │ │ │ │ │ │ставки 0 │ │ │ │ │ │процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждено │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого сумма НДС,│ П │N(15) │П000210042004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению за │ │ │ │ │ │данный налоговый│ │ │ │ │ │период по │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов по │ │ │ │ │ │которым не │ │ │ │ │ │подтверждено │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма НДС,│ П │N(15) │П000210043004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │(сложить │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │строк 390 и │ │ │ │ │ │410 раздела │ │ │ │ │ │2.1 декларации │ │ │ │ │ │по налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, либо │ │ │ │ │ │если величина │ │ │ │ │ │строки 390 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │превышает │ │ │ │ │ │величину │ │ │ │ │ │строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из │ │ │ │ │ │величины │ │ │ │ │ │строки 390 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │величину │ │ │ │ │ │строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │либо если │ │ │ │ │ │величина строки │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │превышает │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │400 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из │ │ │ │ │ │величины строки │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │величину │ │ │ │ │ │строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма НДС,│ П │N(15) │П000210044004│<сумма> │ │исчисленная к │ │ │ │ │ │уменьшению │ │ │ │ │ │(сложить │ │ │ │ │ │величины строк │ │ │ │ │ │400 и 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, либо │ │ │ │ │ │если величина │ │ │ │ │ │строки 420 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │превышает │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │390 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из │ │ │ │ │ │величины строки │ │ │ │ │ │420 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │390 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, либо │ │ │ │ │ │если величина │ │ │ │ │ │строки 400 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │превышает │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость, │ │ │ │ │ │вычесть из │ │ │ │ │ │величины строки │ │ │ │ │ │400 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │величину строки │ │ │ │ │ │410 раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации по │ │ │ │ │ │налогу на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(200) │П000210045002│<наименование │ │соглашения о │ │ │ │соглашения о разделе │ │разделе │ │ │ │продукции> │ │продукции │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом
Таблица 12
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Наименование налогоплатель- щика иностранного лица, реализующего товары (работы, услуги) на территории Российской Федерации, арендодателя (органа государственной власти и управления и органа местного самоуправления); а также органа, организации или индивидуального предпринимателя, уполномоченного осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству | П | Т(1000)| Т2(60), Т2(60), Т2(60) | П000220001000 | <наименование налогоплательщика - юридического лица>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
ИНН налогоплатель- щика | П | I3(10)| I5(12) | П000220002000 | <ИНН налогоплательщика> |
КПП налогоплатель- щика | П | I4(9) | П000220002100 | <КПП налогоплательщика> |
Порядковый номер налогоплатель- щика | П | N(6) | П000220003000 | <порядковый номер> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 20/120 | П | N(15) | П000220004004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220004005 | Значение равно 20/120 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 20/120 | П | N(15) | П000220004006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220005004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220005005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220005006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220006004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220006005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией или индивидуальным предпринимателем в качестве налогового агента по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220006006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220007004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220007005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220007006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220008004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220008005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220008006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации услуг органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220009004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220009005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220009006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 20/120 | П | N(15) | П000220010004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220010005 | Значение равно 20/120 |
Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 20/120 | П | N(15) | П000220010006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220011004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220011005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220011006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации конфискованно- го имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220012004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220012005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации конфискованного имущества, бесхозяйным ценностям, кладам и скупленным ценностям, а также ценностям, перешедшим по праву наследования государству по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220012006 | <сумма> |
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, перечисленных иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220013004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220013005 | Значение равно 18/118 |
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220013006 | <сумма> |
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, перечисленным иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220014004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000220014005 | Значение равно 10/110 |
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, перечисленным иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах; на основании договоров аренды федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220014006 | <сумма> |
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученных органами, организациями или индивидуальными предпринимате- лями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220015004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | T(6) | П000220015005 | Значение равно 18/118 |
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимате- лями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220015006 | <сумма> |
Налоговая база по суммам авансовых и иных платежей, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимате- лями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220016004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | T(6) | П000220016005 | Значение равно 10/110 |
Суммы НДС по авансовым и иным платежам, полученным органами, организациями или индивидуальными предпринимате- лями, уполномоченными осуществлять реализацию конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220016006 | <сумма> |
Налоговая база исчисленная, всего (сумма величин графы 4 строк 040 - 060,130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость) по налоговой базе | П | N(15) | П000220017004 | <сумма> |
Сумма НДС исчисленная, всего (сумма величин графы 4 строк 040 - 060,130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 040 - 060, 130 - 160 раздела 2.2 декларации по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000220017006 | <сумма> |
Раздел 3. Операции по реализации товаров (работ, услуг), связанные с погашением (списанием) дебиторской задолженности за ранее отгруженные товары (работы, услуги)
Таблица 13
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20 | П | N(15) | П000030002004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000030002005 | значение равно 20 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20 | П | N(15) | П000030002006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 18 | П | N(15) | П000030003004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000030003005 | значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 18 | П | N(15) | П000030003006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10 | П | N(15) | П000030004004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000030004005 | значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10 | П | N(15) | П000030004006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20/120 | П | N(15) | П000030005004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000030005005 | значение равно 20/120 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 20/120 | П | N(15) | П000030005006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000030006004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000030006005 | значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000030006006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000030007004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000030007005 | значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), отгруженных в предыдущих годах, оплата за которые поступила в текущем году после перехода на учетную политику по отгрузке, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000030007006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20 | П | N(15) | П000030008004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000030008005 | значение равно 20 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20 | П | N(15) | П000030008006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 18 | П | N(15) | П000030009004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000030009005 | значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 18 | П | N(15) | П000030009006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10 | П | N(15) | П000030010004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000030010005 | значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10 | П | N(15) | П000030010006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20/120 | П | N(15) | П000030011004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000030011005 | значение равно 20/120 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 20/120 | П | N(15) | П000030011006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 18/118 | П | N(15) | П000030012004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000030012005 | значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 18/118 | П | N(15) | П000030012006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10/110 | П | N(15) | П000030013004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000030013005 | значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), признанная при списании дебиторской задолженности по ставке 10/110 | П | N(15) | П000030013006 | <сумма> |
Раздел 4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Таблица 14
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код операции | П | К(7) | П000040001001 | <код> приложение 3 |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) | П | N(15) | П000040001002 | <сумма> |
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС | П | N(15) | П000040001003 | <сумма> |
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) | П | N(15) | П000040001004 | <сумма> |
Таблица 14.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложе- ния), итого | П | N(15) | П000040002002 | <сумма> |
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, итого | П | N(15) | П000040002003 | <сумма> |
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), но не подлежащая вычету по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложе- ния), итого | П | N(15) | П000040002004 | <сумма> |
Наименование соглашения о разделе продукции | П | Т(200) | П000040003000 | <наименование соглашения> |
Раздел 5. Операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации
Таблица 15
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код операции | П | К(7) | П000050001001 | <код> приложение 3 |
Стоимостная оценка | П | N(15) | П000050001002 | <сумма> |
Таблица 15.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Итоговая стоимостная оценка | П | N(15) | П000050002002 | <сумма> |
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции МНС значением реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указываются код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность руководителя"
Указываются в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя"
Указывается организация, выдавшая документ, удостоверяющий личность.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указываются код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указываются код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Указываются в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая документ, удостоверяющий личность.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер"
Указывается в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указываются код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указываются код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол физического лица"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность физического лица"
Указываются в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 1.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность физического лица"
Указывается организация, выдавшая документ, удостоверяющий личность.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является физическое лицо"
Заполняется в произвольной форме
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ──┬──
│ │
│ └─────────────── Версия утвержденной формы
│ отчетности, а также изменений
│ (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указываются дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1 принимает значение - от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3 принимает значение - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
291 - по месту нахождения иного лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
Код | Наименование
документа | Примечание |
03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей физических лиц, которые временно находятся на территории Российской Федерации |
11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
12 | Вид на жительство | Вид на жительство в Российской Федерации |
13 | Удостоверение беженца в Российской Федерации | Для беженцев |
21 | Паспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт гражданина Российской Федерации, действующий на территории Российской Федерации с 1 октября 1997 года |
22 | Загранпаспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, образца 1997 года |
23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Код | Наименование субъекта РФ |
01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
02 | Республика Башкортостан |
03 | Республика Бурятия |
04 | Республика Алтай |
05 | Республика Дагестан |
06 | Республика Ингушетия |
07 | Кабардино-Балкарская Республика |
08 | Республика Калмыкия |
09 | Карачаево-Черкесская Республика |
10 | Республика Карелия |
11 | Республика Коми |
12 | Республика Марий Эл |
13 | Республика Мордовия |
14 | Республика Саха (Якутия) |
15 | Республика Северная Осетия - Алания |
16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
17 | Республика Тыва |
18 | Удмуртская Республика |
19 | Республика Хакасия |
20 | Чеченская Республика |
21 | Чувашская Республика - Чувашия |
22 | Алтайский край |
23 | Краснодарский край |
24 | Красноярский край |
25 | Приморский край |
26 | Ставропольский край |
27 | Хабаровский край |
28 | Амурская область |
29 | Архангельская область |
30 | Астраханская область |
31 | Белгородская область |
32 | Брянская область |
33 | Владимирская область |
34 | Волгоградская область |
35 | Вологодская область |
36 | Воронежская область |
37 | Ивановская область |
38 | Иркутская область |
39 | Калининградская область |
40 | Калужская область |
41 | Камчатская область |
42 | Кемеровская область |
43 | Кировская область |
44 | Костромская область |
45 | Курганская область |
46 | Курская область |
47 | Ленинградская область |
48 | Липецкая область |
49 | Магаданская область |
50 | Московская область |
51 | Мурманская область |
52 | Нижегородская область |
53 | Новгородская область |
54 | Новосибирская область |
55 | Омская область |
56 | Оренбургская область |
57 | Орловская область |
58 | Пензенская область |
59 | Пермская область |
60 | Псковская область |
61 | Ростовская область |
62 | Рязанская область |
63 | Самарская область |
64 | Саратовская область |
65 | Сахалинская область |
66 | Свердловская область |
67 | Смоленская область |
68 | Тамбовская область |
69 | Тверская область |
70 | Томская область |
71 | Тульская область |
72 | Тюменская область |
73 | Ульяновская область |
74 | Челябинская область |
75 | Читинская область |
76 | Ярославская область |
77 | г. Москва |
78 | г. Санкт-Петербург |
79 | Еврейская автономная область |
80 | Агинский Бурятский автономный округ |
81 | Коми-Пермяцкий автономный округ |
82 | Корякский автономный округ |
83 | Ненецкий автономный округ |
84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО |
85 | Усть-Ордынский Бурятский АО |
86 | Ханты-Мансийский АО - Югра |
87 | Чукотский автономный округ |
88 | Эвенкийский автономный округ |
89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
Приложение 3
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт НК) |
1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения | Статья 146 Кодекса, пункт 2 |
1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | |
1010806 | Операции по реализации земельных участков (долей в них) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
1010807 | Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 147 Кодекса |
1010808 | Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 148 Кодекса |
1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 Кодекса |
1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 1 |
1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, в том числе врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг (кроме ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного); морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении при условии осуществления перевозок пассажиров по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд, утвержденным в установленном порядке | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9 |
1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10 |
1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11 |
1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12 |
1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13 |
1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14 |
1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15 |
1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально- экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально-культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16 |
1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17 |
1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18 |
1010253 | Реализация товаров (работ услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19 |
1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально- зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 пункт 2, подпункт 20 |
1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21 |
1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22 |
1010268 | Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23 |
1010269 | Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24 |
1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1 |
1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными пп. 2 п. 3 статьи 149 | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2 |
1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3 |
1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4 |
1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5 |
1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6 |
1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7 |
1010283 | Проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями игорного бизнеса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8 |
1010284 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11 |
1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12 |
1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно- зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13 |
1010291 | Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14 |
1010292 | Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15 |
1010293 | Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16 |
1010294 | Передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 23 |
1010295 | Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18 |
1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19 |
1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20 |
1010298 | Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 22 |
1010299 | Передача на безвозмездной основе имущества, необходимого для выполнения работ по соглашению, между инвестором по соглашению и оператором соглашения в соответствии с программой работ и сметой расходов, которые утверждены в установленном соглашением порядке; передача организацией, являющейся участником не имеющего статуса юридического лица объединения организаций, выступающего в качестве инвестора в соглашении, другим участникам такого объединения соответствующей доли произведенной продукции, полученной инвестором по условиям соглашения; передача налогоплательщиком в собственность государства вновь созданного или приобретенного налогоплательщиком имущества, использованного для выполнения работ по соглашению и подлежащего передаче государству в соответствии с условиями соглашения | Статья 346.39 Кодекса, пункт 5 |
1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов | Статья 164 Кодекса |
1010401 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
1010403 | Реализация товаров в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
1010404 | Реализация товаров в Республику Беларусь, не подлежащая налогообложению (освобождаемая от налогообложения) | Статья 2 Соглашения |
1010405 | Реализация работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и импортируемых в Российскую Федерацию, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
1010406 | Реализация работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенные режимы переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
1010407 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим транзита через указанную территорию | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 3 |
1010414 | Реализация припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 8 |
Утвержден
Приказом ФНС России
от 6 мая 2005 г. N ШС-3-13/196@
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а также возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных в налоговый орган в бумажном виде, в базу данных АИС "Налог".
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утверждена Приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, N 6476).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утвержден Приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, N 6476).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в Таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
({<Раздел 00003>})
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002> представлен в Таблицах 9, 10.
┌───────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00003> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
<Раздел 00003>::=
<сведения по строкам 010 - 060><конец Таблица 11
блока>
{<сведения по строке 070><конец блока>} Таблица 11.1
{<сведения по строке 080><конец блока>} Таблица 11.2
<сведения по строке 090><конец блока> Таблица 11.3
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в Таблицах 1 - 11.3.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>
I6 - <ОГРН>
I7 - <ОГРНИП>
Е - <пустое выражение>
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды> |
Тип информации | О | Т2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
Версия передающей программы | Н | Т(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информацион- ных частей |
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Наименование отправителя - юридического лица | О | Т(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailOтпр | <адрес электронной почты> |
Должность отправителя | Н | Т(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | Т2(60),
Т2(60),
Т2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | О | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя><год><номер документа> |
Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Таблица 5
Сведения об организации
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Полное наименование организации | О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
КПП | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │ I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │документа, │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │руководителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ │руководитель │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │документа, │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │главного │ │ │ │2) │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ │главный │ │ │ │ │ │бухгалтер │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ O │T2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ O │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ O │I7(15) │ОГРНИП │<ОГРНИП> │ │государственный │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │(ОГРНИП) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │K(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │K(3) │КодГражд │<код страны> │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │K(2),T1(25) │УдЛичн │<код вида документа>, │ │документа, │ │ │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │индивидуального │ │ │ │2) │ │предпринимателя │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │K(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │индивидуального │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │T1(7), │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │T1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │T1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │T(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства в │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' и │ │стране, │ │ │ │/КодГражд//='643'|'999' │ │резидентом │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │которой является│ │ │ │ │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │предприниматель │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 8
Описание формы отчетности
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность|│ │ │ │ │ │2 - бухгалтерская │ │ │ │ │ │отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │<1151002> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(120) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ │ │ │ │ │ │СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ │ │ │ │ │ │СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00002 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц| │ │периода │ │ │ │3 - квартал │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │К(2) │НомерПериод- │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='1'| │ │ │ │ │ │от 01 до 04 при │ │ │ │ │ │УП:/ПризПериодОтч/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │291 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │иного лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел 1. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Налоговая база по реализации товаров, работ, услуг - всего | П | N(15) | П000010001004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
Налоговая база по реализации товаров, ввезенных с территории Российской Федерации | П | N(15) | П000010002004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
- в таможенном режиме экспорта в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) | П | N(15) | П000010003004 | <сумма> |
- в Республику Беларусь | П | N(15) | П000010004004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) | П | N(15) | П000010005004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории | П | N(15) | П000010006004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | П | N(15) | П000010007004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам | П | N(15) | П000010008004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N(15) | П000010009004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | П | N(15) | П000010010004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | П | N(15) | П000010011004 | <сумма> |
Налоговая база по реализации припасов, вывезенных с территории РФ в таможенном режиме перемещения припасов | П | N(15) | П000010012004 | <сумма> |
Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет операций по реализации на экспорт товаров, а также работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, длительность производственно- го цикла изготовления (выполнения, оказания) которых составляет свыше 6 месяцев (по перечню, определенному Правительством Российской Федерации) | П | N(15) | П000010013004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет операций по реализации на экспорт товаров, длительность производственно- го цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев (по перечню, определенному Правительством Российской Федерации) | П | N(15) | П000010014004 | <сумма> |
Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет операций по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, длительность производственно- го цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев (по перечню, определенному Правительством Российской Федерации) | П | N(15) | П000010015004 | <сумма> |
Налоговая база, всего (сумма величин графы 4 пунктов 1,2 раздела 1 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов) | П | N(15) | П000010016004 | <сумма> |
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено | ||||
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве товаров, реализованных на экспорт и в Республику Беларусь, а также товаров, приобретенных для перепродажи на экспорт и в Республику Беларусь, нулевая ставка налога по которым документально подтверждена | П | N(15) | П000010017004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
- в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) | П | N(15) | П000010018004 | <сумма> |
- в Республику Беларусь | П | N(15) | П000010019004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы Российской Федерации товаров и импортированных в Российскую Федерацию, выполняемых российскими перевозчиками, и иных подобных работ (услуг) | П | N(15) | П000010020004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории | П | N(15) | П000010021004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | П | N(15) | П000010022004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации по единым международным перевозочным документам | П | N(15) | П000010023004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N(15) | П000010024004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации драгоценных металлов налогоплатель- щиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | П | N(15) | П000010025004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представитель- ствами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | П | N(15) | П000010026004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплатель- щику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | П | N(15) | П000010027004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена | П | N(15) | П000010028004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
По экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) | П | N(15) | П000010029004 | <сумма> |
По товарам, реализуемым в Республику Беларусь | П | N(15) | П000010030004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы Российской Федерации товаров и импортированных в Российскую Федерацию, и иных подобных работ (услуг) | П | N(15) | П000010031004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории | П | N(15) | П000010032004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам), непосредственно связанным с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | П | N(15) | П000010033004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по услугам по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации по единым международным перевозочным документам | П | N(15) | П000010034004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по работам (услугам), выполняемым (оказываемым) непосредственно в космическом пространстве, а также комплексу подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленных и неразрывно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N(15) | П000010035004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по реализации драгоценных металлов налогоплатель- щиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | П | N(15) | П000010036004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена, по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представитель- ствами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | П | N(15) | П000010037004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена | П | N(15) | П000010038004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено | П | N(15) | П000010039004 | <сумма> |
Суммы налога, ранее принятые к вычету по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено, и подлежащие восстановлению | П | N(15) | П000010040004 | <сумма> |
Общая сумма налога, принимаемая к вычету (сумма величин графы 4 пунктов 4 - 22 раздела 1 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, уменьшенная на величину пункта 23 раздела 1 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов) | П | N(15) | П000010041004 | <сумма> |
Таблица 10
Раздел 2. Расчет налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Налоговая база по реализации товаров, работ (услуг) - всего по ставке 18: | П | N(15) | П000020001004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020001005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров, работ (услуг) - всего по ставке 18 | П | N(15) | П000020001006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров, работ (услуг) - всего по ставке 10 | П | N(15) | П000020002004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020002005 | Значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров, работ (услуг) - всего по ставке 10 | П | N(15) | П000020002006 | <сумма> |
в том числе: | ||||
Налоговая база по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации по ставке 18 | П | N(15) | П000020003004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020003005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации по ставке 18 | П | N(15) | П000020003006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации по ставке 10 | П | N(15) | П000020004004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020004005 | Значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров, вывезенных по ставке 10 | П | N(15) | П000020004006 | <сумма> |
в том числе: | ||||
Налоговая база по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 18 | П | N(15) | П000020005004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020005005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 18 | П | N(15) | П000020005006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 10 | П | N(15) | П000020006004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020006005 | Значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме экспорта в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) по ставке 10 | П | N(15) | П000020006006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в Республику Беларусь по ставке 18 | П | N(15) | П000020007004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020007005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в Республику Беларусь по ставке 18 | П | N(15) | П000020007006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в Республику Беларусь по ставке 10 | П | N(15) | П000020008004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020008005 | Значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации в Республику Беларусь по ставке 10 | П | N(15) | П000020008006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 18 | П | N(15) | П000020009004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020009005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 18 | П | N(15) | П000020009006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории по ставке 18 | П | N(15) | П000020010004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020010005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории по ставке 18 | П | N(15) | П000020010006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита по ставке 18 | П | N(15) | П000020011004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020011005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита по ставке 18 | П | N(15) | П000020011006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 18 | П | N(15) | П000020012004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020012005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ по единым международным перевозочным документам по ставке 18 | П | N(15) | П000020012006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 18 | П | N(15) | П000020013004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020013005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве по ставке 18 | П | N(15) | П000020013006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам по ставке 18 | П | N(15) | П000020014004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020014005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам по ставке 18 | П | N(15) | П000020014006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 18 | П | N(15) | П000020015004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020015005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 18 | П | N(15) | П000020015006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представи- тельствами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 10 | П | N(15) | П000020016004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020016005 | Значение равно 10 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представи- тельствами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 10 | П | N(15) | П000020016006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации припасов, вывезенных с территории РФ в таможенном режиме перемещения припасов, по ставке 18 | П | N(15) | П000020017004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020017005 | Значение равно 18 |
Сумма НДС по реализации припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов, по ставке 18 | П | N(15) | П000020017006 | <сумма> |
Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020018004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020018005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020018006 | <сумма> |
Налоговая база по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020019004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020019005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по сумме авансовых и иных платежей, поступивших в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020019006 | <сумма> |
в том числе: | ||||
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020020004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020020005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020020006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020021004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020021005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров, помещенных под таможенный режим экспорта, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020021006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров в Республику Беларусь по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020022004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020022005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров в Республику Беларусь по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020022006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров в Республику Беларусь по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020023004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020023005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров в Республику Беларусь по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020023006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020024004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020024005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы РФ товаров и импортированных в РФ, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020024006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020025004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020025005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020025006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020026004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020026005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию РФ товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020026006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ, по единым международным перевозочным документам по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020027004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020027005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории РФ, по единым международным перевозочным документам по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020027006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020028004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020028005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020028006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020029004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020029005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020029006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020030004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020030005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представи- тельствами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020030006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представи- тельствами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020031004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020031005 | Значение равно 10/110 |
Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, по ставке 10/110 | П | N(15) | П000020031006 | <сумма> |
Налоговая база по реализации припасов, вывезенных с территории РФ в таможенном режиме перемещения припасов по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020032004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | Т(6) | П000020032005 | Значение равно 18/118 |
Сумма НДС по реализации припасов, вывезенных с территории РФ в таможенном режиме перемещения припасов, по ставке 18/118 | П | N(15) | П000020032006 | <сумма> |
Налоговая база, всего: (сумма величин графы 4 пунктов 1,2 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов) | П | N(15) | П000020033004 | <сумма> |
Сумма НДС, всего: (сумма величин графы 6 пунктов 1,2 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов) | П | N(15) | П000020033006 | <сумма> |
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено | ||||
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве товаров, реализуемых на экспорт и в Республику Беларусь, а также товаров, приобретенных для перепродажи на экспорт и в Республику Беларусь, нулевая ставка налога по которым документально не подтверждена | П | N(15) | П000020034004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
- Сумма НДС, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве товаров, реализуемых на экспорт в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) | П | N(15) | П000020035004 | <сумма> |
- Сумма НДС, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при производстве товаров, реализованных на экспорт в Республику Беларусь | П | N(15) | П000020036004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы Российской Федерации товаров и импортированных в Российскую Федерацию, выполняемых российскими перевозчиками, и иных подобных работ (услуг) | П | N(15) | П000020037004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории | П | N(15) | П000020038004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | П | N(15) | П000020039004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, по единым международным перевозочным документам | П | N(15) | П000020040004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N(15) | П000020041004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | П | N(15) | П000020042004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | П | N(15) | П000020043004 | <сумма> |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщи- ку и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | П | N(15) | П000020044004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена | П | N(15) | П000020045004 | <сумма> |
в том числе: | ||||
Сумма налога по экспортным товарам, включая товары, приобретенные для перепродажи на экспорт в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь) | П | N(15) | П000020046004 | <сумма> |
Сумма налога по товарам, реализуемым в Республику Беларусь | П | N(15) | П000020047004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортированных за пределы Российской Федерации товаров и импортированных в Российскую Федерацию и иных подобных работ (услуг) | П | N(15) | П000020048004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки товаров на таможенной территории | П | N(15) | П000020049004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам), непосредственно связанным с перевозкой (транспортиров- кой) через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | П | N(15) | П000020050004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по услугам по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, по единым международным перевозочным документам | П | N(15) | П000020051004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации работ (услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по работам (услугам), выполняемым непосредственно в космическом пространстве, а также комплексу подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленных и неразрывно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | П | N(15) | П000020052004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по реализации драгоценных металлов налогоплательщи- ками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | П | N(15) | П000020053004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена, по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительст- вами или для личного пользования дипломатического или административно- технического персонала этих представи- тельств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | П | N(15) | П000020054004 | <сумма> |
Сумма налога, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена | П | N(15) | П000020055004 | <сумма> |
Общая сумма налога, принимаемая к вычету (сумма величин графы 4 пунктов 4 - 21 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов) | П | N(15) | П000020056004 | <сумма> |
РАСЧЕТЫ ПО НДС ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД | ||||
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в пункте 3 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов превышает величину в пункте 22 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, вычесть пункт 22 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов из пункта 3 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов), переносится в пункт 17 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость | П | N(15) | П000020057004 | <сумма> |
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина в пункте 3 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов меньше величины в пункте 22 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, вычесть пункт 3 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов из пункта 22 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов), переносится в пункт 18 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость | П | N(15) | П000020058004 | <сумма> |
Раздел 3. Стоимость товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │К(7) │П000030001000│<код операции> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер ГТД (ТД) │ П │Т(24) │П000030002000│<номер> │ │или │ │ │ │ │ │перевозочного │ │ │ │ │ │документа по │ │ │ │ │ │перевозкам │ │ │ │ │ │железнодорожным │ │ │ │ │ │транспортом │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата отметки │ П │D(10) │П000030003000│<дата отметки │ │таможенного │ │ │ │таможенного органа> │ │органа "выпуск │ │ │ │ │ │разрешен" │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер счета- │ П │Т(40) │П000030004000│<номер счета-фактуры> │ │фактуры по │ │ │ │ │ │товарам, │ │ │ │ │ │реализуемым в │ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата отметки │ П │D(10) │П000030005000│<дата отметки │ │налогового │ │ │ │налогового органа> │ │органа на │ │ │ │ │ │счете-фактуре │ │ │ │ │ │по товарам, │ │ │ │ │ │реализуемым в │ │ │ │ │ │Республику │ │ │ │ │ │Беларусь │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000030006000│<сумма> │ │реализуемых │ │ │ │ │ │товаров (работ, │ │ │ │ │ │услуг), по │ │ │ │ │ │которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Номер контракта (договора) | П | Т(20) | П000030007001 | <номер контракта (договора)> |
Дата контракта (договора) | П | D(10) | П000030007002 | <дата контракта (договора)> |
Таблица 11.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер счета- │ П │T(40) │П000030008001│<номер счета-фактуры> │ │фактуры │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата счета- │ П │D(10) │П000030008002│<дата счета-фактуры> │ │фактуры │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма НДС, │ П │N(15) │П000030008003│<сумма> │ │уплаченная по │ │ │ │ │ │приобретенным │ │ │ │ │ │товарам │ │ │ │ │ │(работам, │ │ │ │ │ │услугам), │ │ │ │ │ │использованным │ │ │ │ │ │при │ │ │ │ │ │производстве и │ │ │ │ │ │реализации │ │ │ │ │ │товаров │ │ │ │ │ │(работ, услуг), │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │предполагается │ │ │ │ │ │применение │ │ │ │ │ │налоговой ставки│ │ │ │ │ │0 процентов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН поставщика │ П │I3(10)|I5(12)│П000030008004│<ИНН поставщика> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 11.3
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Итого сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам, использованным для производства и реализации товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов | П | N(15) | П000030009000 | <сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17 символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика - юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложения 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложения 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер"
Указывается в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложения 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151002. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ──┬──
│ │
│ └─────────────── Версия утвержденной формы
│ отчетности, а также изменений
│ (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 1
принимает значение от 01 до 12;
При значении реквизита "Признак налогового (отчетного) периода" - 3
принимает значение от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
291 - по месту нахождения иного лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержании формы"
Указывает количество показателей в содержании формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт Кодекса) |
1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения | Статья 146 Кодекса, пункт 2 |
1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | |
1010806 | Операции по реализации земельных участков (долей в них) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
1010807 | Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 147 Кодекса |
1010808 | Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 148 Кодекса |
1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 Кодекса |
1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 1 |
1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, в том числе врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг (кроме ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного); морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении при условии осуществления перевозок пассажиров по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд, утвержденным в установленном порядке | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9 |
1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10 |
1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11 |
1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12 |
1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13 |
1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14 |
1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15 |
1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально- экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально-культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16 |
1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17 |
1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18 |
1010253 | Реализация товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19 |
1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально- зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 пункт 2, подпункт 20 |
1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21 |
1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22 |
1010268 | Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23 |
1010269 | Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуги по оказанию протезно-ортопедической помощи | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24 |
1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1 |
1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными пп. 2 п. 3 статьи 149 | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2 |
1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3 |
1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4 |
1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5 |
1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6 |
1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7 |
1010283 | Проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями игорного бизнеса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8 |
1010284 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт |
1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11 |
1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом "О благотворительной деятельности и благотворительных организациях", за исключением подакцизных товаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12 |
1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно- зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13 |
1010291 | Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14 |
1010292 | Оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15 |
1010293 | Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ учреждениями образования и науки на основе хозяйственных договоров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16 |
1010294 | Передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 23 |
1010295 | Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18 |
1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19 |
1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20 |
1010298 | Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 22 |
1010299 | Передача на безвозмездной основе имущества, необходимого для выполнения работ по соглашению, между инвестором по соглашению и оператором соглашения в соответствии с программой работ и сметой расходов, которые утверждены в установленном соглашением порядке; передача организацией, являющейся участником не имеющего статуса юридического лица объединения организаций, выступающего в качестве инвестора в соглашении, другим участникам такого объединения соответствующей доли произведенной продукции, полученной инвестором по условиям соглашения; передача налогоплательщиком в собственность государства вновь созданного или приобретенного налогоплательщиком имущества, использованного для выполнения работ по соглашению и подлежащего передаче государству в соответствии с условиями соглашения | Статья 346.39 Кодекса, пункт 5 |
1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов | Статья 164 Кодекса |
1010401 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
1010403 | Реализация товаров в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
1010404 | Реализация товаров в Республику Беларусь, не подлежащая налогообложению (освобождаемая от налогообложения) | Статья 2 Соглашения |
1010405 | Реализация работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров и импортируемых в Российскую Федерацию, выполняемых российскими перевозчиками, и иные подобные работы (услуги) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
1010406 | Реализация работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенные режимы переработки товаров на таможенной территории и под таможенным контролем | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2 |
1010407 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой (транспортировкой) через таможенную территорию Российской Федерации товаров, помещенных под таможенный режим транзита через указанную территорию | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 3 |
1010414 | Реализация припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 8 |
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
Код | Наименование
документа | Примечание |
03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей физических лиц, которые временно находятся на территории Российской Федерации |
11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
12 | Вид на жительство | Вид на жительство в Российской Федерации |
13 | Удостоверение беженца в Российской Федерации | Для беженцев |
21 | Паспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт гражданина Российской Федерации, действующий на территории Российской Федерации с 1 октября 1997 года |
22 | Загранпаспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, образца 1997 года |
23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Код | Наименование субъекта РФ |
01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
02 | Республика Башкортостан |
03 | Республика Бурятия |
04 | Республика Алтай |
05 | Республика Дагестан |
06 | Республика Ингушетия |
07 | Кабардино-Балкарская Республика |
08 | Республика Калмыкия |
09 | Карачаево-Черкесская Республика |
10 | Республика Карелия |
11 | Республика Коми |
12 | Республика Марий Эл |
13 | Республика Мордовия |
14 | Республика Саха (Якутия) |
15 | Республика Северная Осетия - Алания |
16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
17 | Республика Тыва |
18 | Удмуртская Республика |
19 | Республика Хакасия |
20 | Чеченская Республика |
21 | Чувашская Республика - Чувашия |
22 | Алтайский край |
23 | Краснодарский край |
24 | Красноярский край |
25 | Приморский край |
26 | Ставропольский край |
27 | Хабаровский край |
28 | Амурская область |
29 | Архангельская область |
30 | Астраханская область |
31 | Белгородская область |
32 | Брянская область |
33 | Владимирская область |
34 | Волгоградская область |
35 | Вологодская область |
36 | Воронежская область |
37 | Ивановская область |
38 | Иркутская область |
39 | Калининградская область |
40 | Калужская область |
41 | Камчатская область |
42 | Кемеровская область |
43 | Кировская область |
44 | Костромская область |
45 | Курганская область |
46 | Курская область |
47 | Ленинградская область |
48 | Липецкая область |
49 | Магаданская область |
50 | Московская область |
51 | Мурманская область |
52 | Нижегородская область |
53 | Новгородская область |
54 | Новосибирская область |
55 | Омская область |
56 | Оренбургская область |
57 | Орловская область |
58 | Пензенская область |
59 | Пермская область |
60 | Псковская область |
61 | Ростовская область |
62 | Рязанская область |
63 | Самарская область |
64 | Саратовская область |
65 | Сахалинская область |
66 | Свердловская область |
67 | Смоленская область |
68 | Тамбовская область |
69 | Тверская область |
70 | Томская область |
71 | Тульская область |
72 | Тюменская область |
73 | Ульяновская область |
74 | Челябинская область |
75 | Читинская область |
76 | Ярославская область |
77 | г. Москва |
78 | г. Санкт-Петербург |
79 | Еврейская автономная область |
80 | Агинский Бурятский автономный округ |
81 | Коми-Пермяцкий автономный округ |
82 | Корякский автономный округ |
83 | Ненецкий автономный округ |
84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО |
85 | Усть-Ордынский Бурятский АО |
86 | Ханты-Мансийский АО - Югра |
87 | Чукотский автономный округ |
88 | Эвенкийский автономный округ |
89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
Утвержден
Приказом ФНС России
от 6 мая 2005 г. N ШС-3-13/196@
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а также возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных налогоплательщиками в бумажном виде, в базу данных АИС "Налог".
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь утверждена Приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, N 6476).
Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь утвержден Приказом Минфина России от 03.03.2005 N 31н (зарегистрирован в Минюсте России 07.04.2005, N 6476).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной
части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока>}]
[<Раздел 00002><конец блока>]
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00004>]
[{<Раздел 00041>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел 00002> представлен в таблицах 9, 10 и 11.
┌───────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00003> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
<Раздел 00003>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 12
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 12.1
┌───────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00004> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
<Раздел 00004>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 13.1
┌───────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00041> │ N N таблиц с │
│ │ показателями │
└───────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
<Раздел 00041>::=
<сведения по строкам 010 - 040><конец Таблица 14
блока>}
{<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 14.1
<сведения по строке 060><конец блока> Таблица 14.2
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 14.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1> ,..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Таблица 1
Общие сведения служебной части
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год><месяц> <день><часы><минуты> <секунды> |
Тип информации | О | Т2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
Идентификатор получателя | О | К(4) | ИдПол | <код НО> |
Версия передающей программы | Н | Т(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информацион- ных частей |
Таблица 2
Сведения об отправителе - юридическом лице
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Наименование отправителя - юридического лица | О | Т(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailOтпр | <адрес электронной почты> |
Должность отправителя | Н | Т(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | Т2(60),
Т2(60),
Т2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Таблица 3
Сведения об отправителе - физическом лице
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица | О | Т2(60), Т2(60), Т2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Телефон отправителя | О | Т(20)|Е(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
Е-mail отправителя | Н | Т(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
Таблица 4
Общие сведения информационной части
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя><год><номер документа> |
Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике - юридическом лице
Таблица 5
Сведения об организации
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Полное наименование организации | О | Т(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
КПП | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
Таблица 6
Сведения о руководстве организации
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН руководителя│ О │ I5(12)|E(0) │ИННРук │<ИНН руководителя> │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомРук │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │ │документа, │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │руководителя │ │ │ │2) │ │ │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │руководителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │руководителя в │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │Российской │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │Федерации │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННРук/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │ │жительства │ │ │ │УП:/ИННРук/=" │ │в стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ │руководитель │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН главного │ О │ I5(12)|Е(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелСлужБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │ Т(20)|Е(0) │ТелДомБух │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │ К(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │ │документа, │ │ Т1(25) │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │главного │ │ │ │2) │ │бухгалтера │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │ Т(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │главного │ │ │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │главного │ │ Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │бухгалтера │ │ Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │ Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │Т1(7), Т1(7),│ │УП:/ИННБух/=" │ │ │ │ Т1(7) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │ Т(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │ │жительства в │ │ │ │УП:/ИННБух/=" │ │стране, │ │ │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │резидентом │ │ │ │ │ │которой является│ │ │ │ │ │главный │ │ │ │ │ │бухгалтер │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 7
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ O │T2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ O │I5(12)|Е(0) │ИННФЛ │<ИНН индивидуального │ │индивидуального │ │ │ │предпринимателя> │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ O │I7(15) │ОГРНИП │<ОГРНИП> │ │государственный │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │(ОГРНИП) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелСлуж │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(служебный) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │T(20)|Е(0) │ТелДом │<номер телефона> │ │контактного │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │телефона │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │(домашний) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата рождения │ У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Место рождения │ У │Т(128) │МестоРожд │<место рождения> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Пол │ У │K(1) │Пол │<код> │ │индивидуального │ │ │ │Принимает следующие │ │предпринимателя │ │ │ │значения: │ │ │ │ │ │1 - мужской пол │ │ │ │ │ │2 - женский пол │ │ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Гражданство │ Н │Т(120) │Гражд │<текст> │ │индивидуального │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │предпринимателя │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код страны │ У │K(3) │КодГражд │<код страны> УП: │ │ │ │ │ │/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Данные │ У │K(2), T1(25) │УдЛичн │<код вида документа>, │ │документа, │ │ │ │<серия и номер> │ │удостоверяющего │ │ │ │(код вида документа │ │личность │ │ │ │выбирается из Приложения │ │индивидуального │ │ │ │2) │ │предпринимателя │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кем выдан │ У │Т(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │ │документ, │ │ │ │организации> │ │удостоверяющий │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │личность │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата выдачи │ У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │ │документа, │ │ │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │удостоверяющего │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │личность │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │ │жительства │ │K(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │индивидуального │ │T1(40), │ │<город>,<населенный │ │предпринимателя │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │в Российской │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │Федерации │ │T1(7), │ │УП:/ИННФЛ/='' │ │ │ │T1(7), │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │ │ │T1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ У │T(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │ │жительства в │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=''и │ │стране, │ │ │ │/КодГражд//='643'|'999' │ │резидентом │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │которой является│ │ │ │ │ │индивидуальный │ │ │ │ │ │предприниматель │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 8
Описание формы отчетности
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность|│ │ │ │ │ │2 - бухгалтерская │ │ │ │ │ │отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │ О │К(7) │КНД │<1151075> │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ Н │Т(200) │НаимФОтч │<НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ│ │ │ │ │ │НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ │ │ │ │ │ │И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ │ │ │ │ │ │ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ │ │ │ │ │ │РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С │ │ │ │ │ │ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ │ │ │ │ │ │БЕЛАРУСЬ> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │3.00000 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)| │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │Е(0) │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │ О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │ У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │ О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │1 - месяц │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │ О │К(2) │НомерПериод │<код> │ │или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │ │ │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │ О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя| │ │ │ │ │ │291 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │иного лица │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │ О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Таблица 9
Раздел 1.1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000110001000 | <код> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000110002000 | <код ОКАТО> |
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000110003000 | <сумма> |
Таблица 10
Раздел 1.2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет по подакцизным товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Код бюджетной классификации | П | К(20) | П000120001000 | <код> |
Код по ОКАТО | П | К(11) | П000120002000 | <код ОКАТО> |
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000120003000 | <сумма> |
Таблица 11
Раздел 2. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Ввоз приобретенных товаров на территорию Российской Федерации с
территории Республики Беларусь, подлежащих налогообложению | ||||
Налоговая база | П | N(15) | П000020001004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020001005 | Принимает значение: 18 |
Сумма НДС | П | N(15) | П000020001006 | <сумма> |
Налоговая база | П | N(15) | П000020002004 | <сумма> |
Ставка НДС | П | N(2) | П000020002005 | Принимает значение: 10 |
Сумма НДС | П | N(15) | П000020002006 | <сумма> |
Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 020 раздела 2 декларации; графы 6 строк 010 - 020 раздела 2 декларации) | ||||
Налоговая база | П | N(15) | П000020003004 | <сумма> |
Сумма НДС | П | N(15) | П000020003006 | <сумма> |
Таблица 12
Раздел 3. Операции по ввозу товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь, не подлежащие налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемые от налогообложения)
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код операции │ П │К(7) │П000030001001│<код операции> │ │ │ │ │ │приложение 1 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Стоимость │ П │N(15) │П000030001002│<сумма> │ │ввезенных на │ │ │ │ │ │территорию │ │ │ │ │ │Российской │ │ │ │ │ │Федерации с │ │ │ │ │ │территории │ │ │ │ │ │Республики │ │ │ │ │ │Беларусь │ │ │ │ │ │товаров, не │ │ │ │ │ │подлежащих │ │ │ │ │ │налогообложению │ │ │ │ │ │налогом на │ │ │ │ │ │добавленную │ │ │ │ │ │стоимость │ │ │ │ │ │(освобождаемых │ │ │ │ │ │от │ │ │ │ │ │налогообложения)│ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘ Итого
Таблица 12.1
Стоимость ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения) | П | N(15) | П000030002002 | <сумма> |
Раздел 4. Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ П │Т(120) │П000040001002│<наименование вида> │ │вида │ │ │ │ │ │подакцизного │ │ │ │ │ │товара │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │ П │К(3) │П000040001004│<код вида товара> │ │подакцизных │ │ │ │Приложение 4 │ │товаров │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15.3) │П000040001005│<объем>|<мощность>| │ │ │ │ │ │<количество>|<стоимость> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка акциза │ П │N(7.2) │П000040001006│<величина ставки> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма акциза │ П │N(15) │П000040001007│<сумма> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘ Итого исчислено
Таблица 13.1
Сумма акциза | П | N(15) | П000040002007 | <сумма> |
Таблица 14
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Вид подакцизного товара | П | Т(120) | П000410001000 | <вид подакцизного товара> |
Код вида подакцизного товара | П | К(3) | П000410002000 | <код вида подакцизного товара> Приложение 4 |
Единица измерения налоговой базы | П | Т(120) | П000410003000 | <единица измерения налоговой базы> |
Код единицы измерения по ОКЕИ | П | К(3) | П000410004000 | <код единицы измерения> |
Таблица 14.1
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Содержание спирта в подакцизной продукции (%) или мощность двигателя одного легкового автомобиля, мотоцикла (л.с.) | П | N(6.2) | П000410005002 | <содержание спирта в подакцизной продукции>| <мощность двигателя одного легкового автомобиля, мотоцикла> |
Объем (количество) подакцизной продукции | П | N(15.2) | П000410005004 | <объем>|<количество> |
Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов), л.с. (гр. 4 х гр. 2 : 100% или гр. 2 х гр. 4) | П | N(15.3) | П000410005005 | <объем>|<мощность> |
Таблица 14.2
Наименование
реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
Итого по виду всего | ||||
Объем (количество) подакцизной продукции | П | N(15.2) | П000410006004 | <объем>|<количество> |
Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов), л.с. (гр. 4 х гр. 2 : 100% или гр. 2 х гр. 4) | П | N(15.3) | П000410006005 | <объем>|<мощность> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХХ.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков - согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Указывается 12-разрядный ИНН руководителя организации, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое выражение>.
В случае отсутствия у руководителя ИНН или изменения его учетных данных в период, за который представляется отчетность, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) руководителя"
Указывается код и номер служебного телефона руководителя.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) руководителя"
Указывается код и номер домашнего телефона руководителя.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность руководителя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность руководителя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность руководителя"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации"
Формат представления адреса: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является руководитель"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Указывается 12-разрядный ИНН главного бухгалтера, если данному лицу был присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Если ИНН не присвоен, указывается <пустое значение>.
В случае отсутствия ИНН у главного бухгалтера или изменения его учетных данных в период, за который представляется декларация, сообщаются персональные данные (телефоны, данные документа, удостоверяющего личность, и адреса).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера"
Указывается код и номер служебного телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера"
Указывается код и номер домашнего телефона главного бухгалтера.
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность главного бухгалтера"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность главного бухгалтера"
Представляется в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации"
Указываются <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является главный бухгалтер"
Указывается в произвольной форме.
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).
Реквизит "Номер контактного телефона (служебный)"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона (домашний)"
Указывается код и номер домашнего телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения индивидуального предпринимателя"
Указывается место рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
Реквизит "Пол индивидуального предпринимателя"
Указывает пол физического лица.
Реквизит "Гражданство индивидуального предпринимателя"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" Приложение 2.
Реквизит "Кем выдан документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства индивидуального предпринимателя в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151075. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬── ──┬──
│ │
│ └─────────────── Версия утвержденной формы
│ отчетности, а также изменений
│ (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└───────────────────── Версия общих требований к составу и
структуре показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение - от 01 до 12.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации|
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя|
291 - по месту нахождения иного лица.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела декларации,
ССССС - пятизначный код строки декларации,
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
КОДЫ ОПЕРАЦИЙ
Код | Наименование операции | Основание
(подпункт,
пункт,
статья НК) |
1010205 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров (за исключением подакцизных товаров), ввозимых в качестве безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации" | Статья 150 Кодекса, пункт 1 |
1010206 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, указанных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, а также сырья и комплектующих изделий для их производства | Статья 150 Кодекса, пункт 2 |
1010207 | Ввоз на территорию Российской Федерации материалов для изготовления медицинских иммунобиологических препаратов для диагностики, профилактики и (или) лечения инфекционных заболеваний (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 150 Кодекса, пункт 3 |
1010208 | Ввоз на территорию Российской Федерации художественных ценностей, передаваемых в качестве дара учреждениям, отнесенным в соответствии с законодательством Российской Федерации к особо ценным объектам культурного и национального наследия народов Российской Федерации | Статья 150 Кодекса, пункт 4 |
1010209 | Ввоз на территорию Российской Федерации всех видов печатных изданий, получаемых государственными и муниципальными библиотеками и музеями по международному книгообмену, а также произведений кинематографии, ввозимых специализированными государственными организациями в целях осуществления международных некоммерческих обменов | Статья 150 Кодекса, пункт 5 |
1010210 | Ввоз на территорию Российской Федерации продукции, произведенной в результате хозяйственной деятельности российских организаций на земельных участках, являющихся территорией иностранного государства с правом землепользования Российской Федерации на основании международного договора | Статья 150 Кодекса, пункт 6 |
1010212 | Ввоз на территорию Российской Федерации технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему, ввозимых в качестве вклада в уставные (складочные) капиталы организаций | Статья 150 Кодекса, пункт 7 |
1010213 | Ввоз на территорию Российской Федерации необработанных природных алмазов | Статья 150 Кодекса, пункт 8 |
1010214 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, предназначенных для официального пользования иностранных дипломатических и приравненных к ним представительств, а также для личного пользования дипломатического и административно-технического персонала этих представительств, включая членов их семей, проживающих вместе с ними | Статья 150 Кодекса, пункт 9 |
1010215 | Ввоз на территорию Российской Федерации валюты Российской Федерации и иностранной валюты, банкнот, являющихся законными средствами платежа (за исключением предназначенных для коллекционирования), а также ценных бумаг акций, облигаций, сертификатов, векселей | Статья 150 Кодекса, пункт 10 |
1010216 | Ввоз на территорию Российской Федерации продукции морского промысла, выловленной и (или) переработанной рыбопромышленными предприятиями (организациями) Российской Федерации | Статья 150 Кодекса, пункт 11 |
1010217 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров для переработки с последующим вывозом продуктов переработки с территории Российской Федерации | Статья 3 Соглашения |
1010218 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, перемещаемых транзитом | Статья 3 Соглашения |
Приложение 2
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
Код | Наименование
документа | Примечание |
03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 - 14-летнего) возраста |
10 | Иностранный паспорт | Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей физических лиц, которые временно находятся на территории Российской Федерации |
11 | Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
12 | Вид на жительство | Вид на жительство в Российской Федерации |
13 | Удостоверение беженца в Российской Федерации | Для беженцев |
21 | Паспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт гражданина Российской Федерации, действующий на территории Российской Федерации с 1 октября 1997 года |
22 | Загранпаспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, образца 1997 года |
23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Код | Наименование субъекта РФ |
01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
02 | Республика Башкортостан |
03 | Республика Бурятия |
04 | Республика Алтай |
05 | Республика Дагестан |
06 | Республика Ингушетия |
07 | Кабардино-Балкарская Республика |
08 | Республика Калмыкия |
09 | Карачаево-Черкесская Республика |
10 | Республика Карелия |
11 | Республика Коми |
12 | Республика Марий Эл |
13 | Республика Мордовия |
14 | Республика Саха (Якутия) |
15 | Республика Северная Осетия - Алания |
16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
17 | Республика Тыва |
18 | Удмуртская Республика |
19 | Республика Хакасия |
20 | Чеченская Республика |
21 | Чувашская Республика - Чувашия |
22 | Алтайский край |
23 | Краснодарский край |
24 | Красноярский край |
25 | Приморский край |
26 | Ставропольский край |
27 | Хабаровский край |
28 | Амурская область |
29 | Архангельская область |
30 | Астраханская область |
31 | Белгородская область |
32 | Брянская область |
33 | Владимирская область |
34 | Волгоградская область |
35 | Вологодская область |
36 | Воронежская область |
37 | Ивановская область |
38 | Иркутская область |
39 | Калининградская область |
40 | Калужская область |
41 | Камчатская область |
42 | Кемеровская область |
43 | Кировская область |
44 | Костромская область |
45 | Курганская область |
46 | Курская область |
47 | Ленинградская область |
48 | Липецкая область |
49 | Магаданская область |
50 | Московская область |
51 | Мурманская область |
52 | Нижегородская область |
53 | Новгородская область |
54 | Новосибирская область |
55 | Омская область |
56 | Оренбургская область |
57 | Орловская область |
58 | Пензенская область |
59 | Пермская область |
60 | Псковская область |
61 | Ростовская область |
62 | Рязанская область |
63 | Самарская область |
64 | Саратовская область |
65 | Сахалинская область |
66 | Свердловская область |
67 | Смоленская область |
68 | Тамбовская область |
69 | Тверская область |
70 | Томская область |
71 | Тульская область |
72 | Тюменская область |
73 | Ульяновская область |
74 | Челябинская область |
75 | Читинская область |
76 | Ярославская область |
77 | г. Москва |
78 | г. Санкт-Петербург |
79 | Еврейская автономная область |
80 | Агинский Бурятский автономный округ |
81 | Коми-Пермяцкий автономный округ |
82 | Корякский автономный округ |
83 | Ненецкий автономный округ |
84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) АО |
85 | Усть-Ордынский Бурятский АО |
86 | Ханты-Мансийский АО - Югра |
87 | Чукотский автономный округ |
88 | Эвенкийский автономный округ |
89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
Приложение 4
СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)
┌─────┬──────────────────────────┬───────────────────────────────┐ │КВПТ │ Виды подакцизных товаров │ Налоговая ставка (в процентах │ │ │ │ или рублях и копейках за │ │ │ │ единицу измерения) │ ├─────┼──────────────────────────┴───────────────────────────────┤
│100 │ ЭТИЛОВЫЙ СПИРТ │ ├─────┼──────────────────────────┬───────────────────────────────┤ │110 │Спирт этиловый (в том │19 руб. 50 коп. за 1 литр │ │ │числе этиловый спирт- │безводного этилового спирта │ │ │сырец) из пищевого сырья │ │ ├─────┼──────────────────────────┤ │ │120 │Спирт этиловый (в том │ │ │ │числе этиловый спирт- │ │ │ │сырец) из всех видов │ │ │ │сырья, за исключением │ │ │ │пищевого │ │ ├─────┼──────────────────────────┴───────────────────────────────┤
│200 │ АЛКОГОЛЬНАЯ ПРОДУКЦИЯ │ ├─────┼──────────────────────────┬───────────────────────────────┤ │211 │Алкогольная продукция с │146 руб. 00 коп. за 1 литр │ │ │объемной долей этилового │безводного этилового спирта, │ │ │спирта свыше 25 процентов │содержащегося в подакцизных │ │ │(за исключением вин) │товарах │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │221 │Алкогольная продукция с │108 руб. 00 коп. за 1 литр │ │ │объемной долей этилового │безводного этилового спирта, │ │ │спирта свыше 9 и до 25 │содержащегося в подакцизных │ │ │процентов включительно │товарах │ │ │(за исключением вин) │ │ ├─────┼──────────────────────────┤ │ │230 │Алкогольная продукция с │76 руб. 00 коп. за 1 литр │ │ │объемной долей этилового │безводного этилового спирта, │ │ │спирта до 9 процентов │содержащегося в подакцизных │ │ │включительно (за │товарах │ │ │исключением вин) │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │241 │Вина (за исключением │95 руб. 00 коп. за 1 литр │ │ │натуральных, в том числе │безводного этилового спирта, │ │ │шампанских, игристых, │содержащегося в подакцизных │ │ │газированных, шипучих) │товарах │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │270 │Вина шампанские, │10 руб. 50 коп. за 1 литр │ │ │игристые, газированные, │ │ │ │шипучие │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │281 │Вина натуральные (за │2 руб. 20 коп. за 1 литр │ │ │исключением шампанских, │ │ │ │игристых, газированных, │ │ │ │шипучих) │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │290 │Спиртосодержащая │146 руб. 00 коп. за 1 литр │ │ │продукция │безводного этилового спирта, │ │ │ │содержащегося в подакцизных │ │ │ │товарах │ ├─────┼──────────────────────────┴───────────────────────────────┤
│300 │ ПИВО │ ├─────┼──────────────────────────┬───────────────────────────────┤ │310 │Пиво с нормативным │0 руб. 00 коп. за 1 литр │ │ │(стандартизированным) │ │ │ │содержанием объемной доли │ │ │ │этилового спирта до 0,5 │ │ │ │процента включительно │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │320 │Пиво с нормативным │1 руб. 75 коп. за 1 литр │ │ │(стандартизированным) │ │ │ │содержанием объемной доли │ │ │ │этилового спирта свыше │ │ │ │0,5 до 8,6 процента │ │ │ │включительно │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │330 │Пиво с нормативным │6 руб. 28 коп. за 1 литр │ │ │(стандартизированным) │ │ │ │содержанием объемной доли │ │ │ │этилового спирта свыше │ │ │ │8,6 процента │ │ ├─────┼──────────────────────────┴───────────────────────────────┤
│400 │ ТАБАЧНЫЕ ИЗДЕЛИЯ │ ├─────┼──────────────────────────┬───────────────────────────────┤ │410 │Табак трубочный │620 руб. 00 коп. за 1 кг │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │420 │Табак курительный, за │254 руб. 00 коп. за 1 кг │ │ │исключением табака, │ │ │ │используемого в качестве │ │ │ │сырья для производства │ │ │ │табачной продукции │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │430 │Сигары │15 руб. 00 коп. за штуку │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │440 │Сигариллы │170 руб. 00 коп. за 1000 штук │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │450 │Сигареты с фильтром │65 руб. 00 коп. за 1000 штук + │ │ │ │8 процентов, но не менее 20 │ │ │ │процентов от отпускной цены │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │460 │Сигареты без фильтра, │28 руб. 00 коп. за 1000 штук + │ │ │папиросы │8 процентов, но не менее 20 │ │ │ │процентов от отпускной цены │ ├─────┼──────────────────────────┴───────────────────────────────┤
│500 │ АВТОМОБИЛИ ЛЕГКОВЫЕ И МОТОЦИКЛЫ │ ├─────┼──────────────────────────┬───────────────────────────────┤ │510 │Автомобили легковые с │0 руб. 00 коп. за 0,75 кВт (1 │ │ │мощностью двигателя до │л.с.) │ │ │67,5 кВт (90 л.с.) │ │ │ │включительно │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │520 │Автомобили легковые с │15 руб. 00 коп. за 0,75 кВт (1 │ │ │мощностью двигателя свыше │л.с.) │ │ │67,5 кВт (90 л.с.) и до │ │ │ │112,5 кВт (150 л.с.) │ │ │ │включительно │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │531 │Автомобили легковые с │153 руб. 00 коп. за 0,75 кВт │ │ │мощностью двигателя свыше │(1 л.с.) │ │ │112,5 кВт (150 л.с.) │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │532 │Мотоциклы с мощностью │153 руб. 00 коп. за 0,75 кВт │ │ │двигателя свыше 112,5 кВт │(1 л.с.) │ │ │(150 л.с.) │ │ ├─────┼──────────────────────────┴───────────────────────────────┤
│600 │ НЕФТЕПРОДУКТЫ │ ├─────┼──────────────────────────┬───────────────────────────────┤ │610 │Бензин автомобильный с │2657 руб. 00 коп. за 1 тонну │ │ │октановым числом до "80" │ │ │ │включительно │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │620 │Бензин автомобильный с │3629 руб. 00 коп. за 1 тонну │ │ │иными октановыми числами │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │630 │Дизельное топливо │1080 руб. 00 коп. за 1 тонну │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │640 │Масло для дизельных и │2951 руб. 00 коп. за 1 тонну │ │ │(или) карбюраторных │ │ │ │(инжекторных) двигателей │ │ ├─────┼──────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │650 │Прямогонный бензин │0 руб. 00 коп. за 1 тонну │ └─────┴──────────────────────────┴───────────────────────────────┘