Оглавление
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение устанавливает особенности заключения и исполнения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации (далее - Ценные бумаги), и операций купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С", открываемых в банках, имеющих Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа "С" (далее - Уполномоченные банки).
1.2. Перечень Ценных бумаг, учитываемых на счете нерезидентов типа "С", устанавливается в соответствии с Инструкцией Банка России от 23 марта 1999 г. N 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".
2. Особенности совершения сделок с Ценными бумагами с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С"
2.1. Нерезиденты могут осуществлять с Ценными бумагами сделки с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С" только при соблюдении следующих требований:
а) могут заключаться только те типы сделок, которые установлены Инструкцией Банка России от 23 марта 1999 г. N 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С";
б) расчеты по сделкам производятся в течение одного операционного дня с использованием денежных средств на счете нерезидента типа "С" (инвестиционный) и Ценных бумаг на счете нерезидента типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, открытых в одном Уполномоченном банке;
в) сделки заключаются по рыночным ценам, определенным в соответствии с Распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 05.10.98 N 1087-р "Об установлении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке Ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены";
г) сделки не могут противоречить настоящему Положению и должны осуществляться с участием организаций, осуществляющих функции Организаторов торговли, в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг".
3. Расчеты Уполномоченных банков по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами
3.1. Расчеты по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами осуществляются в соответствии с Положением Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 8 июня 1998 года N 32-П ("Вестник Банка России" от 17.07.98 N 41) (с учетом изменений и дополнений), "Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 года N 61 ("Вестник Банка России" от 17.07.98 N 41) (с учетом изменений и дополнений).
3.2. Уполномоченные банки учитывают денежные средства при совершении сделок с Ценными бумагами, а также денежные средства, полученные при погашении Ценных бумаг, выплате процентного дохода и дивидендов, на лицевых счетах "Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов", открываемых к балансовому счету N 30403 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ".
3.3. На балансе Уполномоченного банка указанные денежные средства учитываются на отдельном лицевом счете "Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов", открытом к балансовому счету "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ" N 30404 в секторе ОРЦБ для иных государственных и негосударственных Ценных бумаг.
3.4. Уполномоченные банки для проведения сделок с Ценными бумагами нерезидентов учитывают данные Ценные бумаги на своем корреспондентском счете типа "С" в депозитарии Некоммерческого партнерства "Национальный Депозитарный Центр".
4. Порядок совершения сделок купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации
4.1. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации осуществляются только на условиях кассовых конверсионных сделок в соответствии с Положением Банка России от 21.03.97 N 55 "О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях" (с изменениями и дополнениями).
4.2. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации осуществляются только на условиях срочных конверсионных сделок в соответствии с Положением Банка России от 21.03.97 N 55 "О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях" (с изменениями и дополнениями).
4.3. Банк России (Совет директоров Банка России) вправе устанавливать по срочным конверсионным сделкам минимальный и максимальный сроки от даты заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты валютирования).
4.4. Банк России (Комитет Банка России по денежно - кредитной политике) вправе устанавливать лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на конверсионные сделки каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы конверсионных сделок, осуществляемых Уполномоченным банком в течение месяца в соответствии с требованиями Инструкции N 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".
4.5. Указанные в пп. 4.3 и 4.4 настоящего Положения ограничения доводятся до сведения Уполномоченных банков в письменном уведомлении не позднее чем за 10 рабочих дней до их вступления в силу.
4.6. Банк России вправе осуществлять с Уполномоченными банками компенсирующие сделки в порядке, установленном настоящим Положением.
4.6.1. Под компенсирующей сделкой в целях настоящего Положения понимается заключаемая между Банком России и Уполномоченным банком сделка купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, обратная по направлению к соответствующей конверсионной сделке с нерезидентом. Условия и порядок проведения компенсирующих сделок устанавливаются Банком России.
4.6.2. Если условия срочной конверсионной сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом предусматривают возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет Уполномоченному банку такую же возможность отказа от исполнения по компенсирующей сделке с Банком России. При этом за возможность отказа от сделки взимается вознаграждение в размере, установленном Банком России.
5. Учет и отчетность Уполномоченного банка по конверсионным операциям и операциям по счетам типа "С"
5.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой.
5.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели, следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме (в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала учета конверсионных операций.
5.3. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели, следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме (в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала учета операций по счетам типа "С", который ведется в соответствии с Инструкцией N 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".
5.4. Уполномоченные банки представляют в Банк России в первый рабочий день каждой недели в электронной форме (в установленном Банком России формате) выписку по балансовому счету N 30606 "Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" в разрезе отдельных лицевых счетов клиентов - нерезидентов.
6. Заключительные положения
6.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России".
6.2. С момента вступления в силу настоящего Положения утрачивает силу Положение "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27 апреля 1998 года N 26-П.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Положению N 68-П
от 23 марта 1999 г.
ЖУРНАЛ УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Наименование Уполномоченного банка _______________________________ Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________ "__" _____________ 199_ года.
Таблица 1. Заключение конверсионных сделок с нерезидентами
N опе- рации п/п | Наименование нерезидента | Код субъ- екта граж- данс- кого права нере- зи- дента | ИИН не- ре- зи- ден- та | Код стра- ны нере- зи- дента | Наименование Уполномоченного банка, где на- ходится счет "С" нерезидента | Код ОКПО бан- ка, где на- хо- дит- ся счет "С" не- ре- зи- ден- та | Код инос- тран- ной валю- ты | Сумма в инос- тран- ной валю- те | Об- мен- ный курс | Сум- ма в руб- лях | Пре- мия по сдел- кам с пра- вом отка- за | Дата ва- лю- ти- ро- ва- ния по руб- лям | Дата ва- лю- ти- ро- ва- ния по ва- люте |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов | |||||||||||||
1 | |||||||||||||
Итого:
II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа | |||||||||||||
... | |||||||||||||
... | |||||||||||||
Итого:
III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа | |||||||||||||
... | |||||||||||||
... | |||||||||||||
Итого: | |||||||||||||
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2. Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. В колонке 2 указывается полное наименование нерезидента.
5. В колонке 3 указывается код субъекта гражданского права нерезидента: "1" - юридическое лицо, "2" - физическое лицо.
6. В колонке 4 указываются Индивидуальный Идентификационный Номер для нерезидента - юридического лица (аналог кода ОКПО); серия и номер паспорта, если нерезидент - физическое лицо.
7. В колонке 5 указывается цифровой код страны нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95.
8. В колонке 6 указывается наименование Уполномоченного банка, обслуживающего счет "С" нерезидента по данной конверсионной операции, - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.
9. В колонке 8 указывается цифровой код иностранной валюты согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России N 365 от 26.12.94.
10. Колонка 12 заполняется только в случае заключения сделки с правом отказа.
Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами
N опе- рации п/п | Дата зак- лючения сделки | Номер опера- ции по табли- це 1 за со- ответ- ствую- щий день | Наиме- нование нерези- дента | Код субъ- екта граж- данс- кого права нере- зи- дента | ИИН не- ре- зи- ден- та | Код стра- ны нере- зи- дента | Наименование банка, где на- ходится счет "С" нерезидента | Код ОКПО бан- ка, где на- хо- дит- ся счет "С" не- ре- зи- ден- та | Код инос- тран- ной валю- ты | Сумма в инос- тран- ной валю- те | Об- мен- ный курс | Сум- ма в руб- лях | Пре- мия по сдел- кам с пра- вом отка- за |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов | |||||||||||||
1 | |||||||||||||
... | |||||||||||||
... | |||||||||||||
Итого: | |||||||||||||
II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа | |||||||||||||
... | |||||||||||||
... | |||||||||||||
Итого: | |||||||||||||
III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа | |||||||||||||
... | |||||||||||||
... | |||||||||||||
Итого: | |||||||||||||
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения платежа в рублях по счету "С").
2. Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. Колонки 4 - 10 таблицы заполняются аналогично колонкам 2 - 8 предыдущей таблицы.
Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России
N опе- рации п/п | Дата зак- лючения сделки с нерези- дентом | Номер опера- ции по табли- це 1 за со- ответ- ствую- щий день | Код инос- тран- ной валю- ты | Сумма в инос- тран- ной валю- те | Об- мен- ный курс | Сум- ма в руб- лях | Пре- мия по сдел- кам с пра- вом отка- за | Дата ва- лю- ти- ро- ва- ния по руб- лям | Дата валюти- рования по валю- те |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа | |||||||||
1 | |||||||||
... | |||||||||
Итого:
II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа | |||||||||
... | |||||||||
... | |||||||||
Итого: | |||||||||
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с Банком России из таблицы 1 за соответствующий день. В колонках 4 - 10 делаются записи о сделках с Банком России.
2. Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих сделок с Банком России
N опе- рации п/п | Дата зак- лючения сделки с Банком России | Номер опера- ции по табли- це 3 за со- ответ- ствую- щий день | Код инос- тран- ной валю- ты | Сумма в инос- тран- ной валю- те | Об- мен- ный курс | Сум- ма в руб- лях | Премия по сделкам с правом отказа |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа | |||||||
1 | |||||||
... | |||||||
Итого: | |||||||
II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа | |||||||
... | |||||||
... | |||||||
Итого: | |||||||
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с нерезидентом из таблицы 3 за соответствующий день. В колонках 4 - 8 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.
2. Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще не исполненным сделкам
На начало дня | Операции за день | На конец дня | ||||||
По по- куп- ке ва- люты | По про- даже валюты без права отказа | По про- даже валюты с пра- вом отказа | По по- куп- ке ва- люты | По про- даже валюты без права отказа | По про- даже валюты с пра- вом отказа | По по- куп- ке ва- люты | По про- даже валюты без права отказа | По про- даже валюты с пра- вом отказа |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Примечания. 1. Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 7 - 9 такой же таблицы за предыдущий рабочий день.
2. В колонку 4 вносится разность между итогом по колонке 11 части I таблицы 1 и итогом по колонке 13 части I таблицы 2.
3. В колонку 5 вносится величина, рассчитываемая следующим образом: разность между итогом по колонке 11 части II таблицы 1 и итогом по колонке 13 части II таблицы минус разность между итогами по колонке 7 части I таблиц 3 и 4.
4. В колонку 6 вносится величина, рассчитываемая следующим образом: разность между итогом по колонке 11 части III таблицы 1 и итогом по колонке 13 части III таблицы 2 минус разность между итогами по колонке 7 части II таблиц 3 и 4.
5. В колонку 7 вносится сумма колонок 1 и 4.
6. В колонку 8 вносится сумма колонок 2 и 5.
7. В колонку 9 вносится сумма колонок 3 и 6.